老师，年末需要结转增值税吗，一般纳税人和小规模纳税人。小规模纳税人是符合减免的条件，然后我年末这个季度忘记结转增值税了，但是已经季报了，怎么办呢

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2024/1/17 17:48:45

年末需要结转增值税吗，一般需要结转的

如果忘了结转，可以补结转的

像小规模增值税一般是通过应交税费-应交增值税科目核算的，减免的税费转入营业外收入/其他收益

一般和小规模都需要吗？老师

小规模一般不用结转。一般纳税人需要

那我补结转到这个月就可以吗

小规模季度不满三十万，没有缴税，要不要结转啊

那我补结转到这个月就可以吗，可以的

小规模季度不满三十万，没有缴税，要不要结转啊，需要转的，减免的税费转入营业外收入/其他收益。不过要考虑跨年问题

一般纳税人，借：应交税费—应交增值税(销项税额) dai：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai：应交税费—应交增值税(进项税额)

结转企业增值税时：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai：应交税费—未交增值税

如果进项比较多，不需要交增值税时，应交税费—应交增值税(转出未交增值税)的期末余额在借方，不用结转。

那老师，我已经报了的季报怎么办呢，上面就是没有结转增值税

老师，一般纳税人月末需要结转增值税吗，我好像月末都没有结转

汇算清缴的时候把减免的部分加上

一般纳税人增值税可以每月结转也可以年底一次性结转

老师你帮我看看我这个

我这还有个进项税额转出，

这个要结转吗

分录这样写对吗

进项税额转出也转到交税费—应交增值税(转出未交增值税)科目

分录是对的

那我还要在写一笔分录，把这个进项税额转出结转噶

是的

老师，余额在借方，我是不是就在一月份的账务里面写这三笔分录就可以了，就不用结转了

是的

那老师，我汇算清缴的时候还要操作不呢

操作什么

我没有结转，是不是到时候汇算清缴也不用调增了

增值税不影响利润啊，这个不涉及到汇算调整

噢噢，那也就是说也不影响我年底报的那个报表对吧

是的

那我这个小规模的

我汇算清缴的时候是不是就要调整了

小规模的增值税的减免是会影响利润的

汇算清缴的时候，在填报报表的时候可以加上这一部分

好的，明白了，谢谢老师

不客气

老师，年末结转增值税，结转本年利润，还要结转什么不

一般没有了

好的，感谢老师

不客气

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年末需要结转增值税吗，一般需要结转的

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请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
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