2024/1/17 21:11:44
是电商公司,12月计提当月的电商平台的运费险,佣金等费用,1月回票,主管说只做进项税(借 进项税,dai 销售费用~预提费用)剩下的不含税的金额又应该怎么做呢,不理解
你们在做这笔分录的时候有实际收到发票吗?
收到了,就是这个月收到发票,主管说只做进项的金额,说因为这个费用属于去年,啥的,会影响到汇算清缴,我不太理解这啥意思
是这样子的,因为你去年对于这部分费用已经暂估过的,而且暂估费用的时候是全额暂估,把进项的这部分也记录到费用中
所以现在收到专用发票,那就直接冲减去年暂估的费用
进项税是要在1月抵扣的,做了分录,那不含税的部分要另外做分录吗
我感觉她的意思是去年的费用要有回票,不然汇算清缴就要调增,但是只要在5月前取得就不用调增吧,那我们现在1月已经取得了发票为什么不正常冲减费用呢,她说只做个进项,不懂她的思路
那你这部分费用去年的时候已经暂估过了吗?也就是说,已经入过账了吗?
如果去年的发生的费用已经计提了,这个费用要在汇算清缴之前取得了才可以在税前扣除
你们用小企业会计准则吧?
对,因为每个月我们都要做电商平台账单,根据下载的资金流水去计提费用
12月已经计提
1月回票
这样做法也是可以的,就直接对取得的进项部分冲减去年的费用
也可以先冲减之前的计提,再根据发票上的金额正常做账
这个两种方法都可以,因为小企业会准则都是直接冲减当期费用
她好像是您说的第一种的那个意思
两种做法都可以
但是预提费用12月提的是全额的,1月回票只做进项,那剩下部分的金额不做吗
她好像还说啥要把回票复印一份附在后面,不知道是附在12月后面还是1月后面
剩余的金额因为去年已经做过了,所以就不用再重复做
就是你一月份收到这张发票的复印件,附在12月份计提凭证的后面
举个例子:就是我平时 计提 做的是,借销售费用~预提费用 dai:其他货币资金 收到发票做的是 借 销售费用~平台帐扣费用~运费险 借 应交税费~进项税额 dai 销售费用~预提费用
是的
这样预提费用一借一dai就没了
但是1月只做进项的话,预提费用不是还会有余额吗
怎么会没了呢?金额都不一样
比如你12月份预提的销售费用是100
你一月份收到100对应的一张专票,不含税价94,进项税是6
所以这个充的这张发票是一一对应
你12月份做的时候
借销售费用100
dai其他货币资金100
正常,你一月份收到这张发票
先红冲上一年计提的
借销售费用-100
dai其他货币资金-100
然后再根据实际收到发票的金额入账
借,销售费用,94
借,应交税费应交增值税进项6
dai,其他货币资金100
对,就是12月预提100,但是1月回票我们主管说只做进项的金额,那就是6块钱,那还有94块钱
还有94块钱就不用处理吗难道
94块钱,在去年的费用中就已经产生了
你后面发的那个分录俺能理解,但是我们主管没让我按那样做,所以我就搞不清了
去年100的费用,到实际只有94,因为6元是进项,所以只要把这部分冲减即可
那我现在收到票我就只做进项。然后把发票附在后面是嘛
是的
不同的做法,最终的结果都是一样的,
两种方法都可以选择,任选其中一种
但是94块钱不需要入到销售费用~运费险这个科目去吗
计提的时候是很多费用的合计
比如运费险,平台佣金,还有些技术服务费等等
都计提到销售费用~预提费用里了
计提的时候二级明细是什么,冲减就是什么
具体的什么费用,你们自己通过Excel表格自己统计就可以了
但是我们计提的时候是统一计入销售费用~平台账扣费用~预提费用这个三级明细
等回票的时候才计入具体的三级明细
这不影响你们的核算
如果你们的主管没有特别的要求,就你按你们主管的要求处理
她给我讲了我就是没明白
不好意思再问了
(●—●)
那他的意思就是上面跟你讲的
好的(•̤̀ᵕ•̤́๑)ᵒᵏᵎᵎᵎᵎ