2022年有35000的亏损，2023年弥补了15000的亏损，2022年还有广告费结转以后年度扣除额5836.93，2023年年报应该怎么处理去年结转的广告费。

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2024/3/4 8:43:08

23年年报如果弥补过亏损之后用不到广告费的扣除结转，继续结转到下年

广宣费的扣除结转是没有年限的限制的

就比如说2024年，我亏损弥补完了，2024年我预缴企业所得税了，那我2025年申报年报的时候，我把结转的广宣费扣除了我不就退税了么

你亏损弥补完，预缴的时候缴纳企业所得税，但是汇算清缴的时候如果还是亏的，之前预缴的企业所得税是要退税的

你的那个广宣费的扣除是在汇算清缴计算应纳税所得额的时候就考虑进去的

我要是没扣除这个广宣费，在汇算清缴的时候是不退税的，补退税正好是0，要是扣除了，就退税了

广宣费的那个表应该是系统自定带出的数据，特别是结转下年的数据

如果系统带出的数据就是要你们今年考虑到应纳税所得额里面去，那这个只能根据系统的提示

如果你不想退税，一个方法是把这个差的金额做调整，调整成不退税的状态，但是会让你损失这个可以弥补亏损的金额

那老师你的意思是去年有结转的广宣费今年要是抵在A105060广告费调整的表里自动提出来的么

你可以看下这个表单的公式设置，基本前面是自己填写，到下面全是公式或者系统自动带出的

表的第8行能填进去数

第9行和第13行的数据都是系统带出来的

你可以自己在你的汇算清缴表单上试试

还有一个是如果你为了退税没有使用这个扣除的话，不晓得后期税务局会不会让你修改

老师我填在里面是这样的

对呀，就是系统自动判定，不给你往以后年度结转，今年申报的时候就使用了

使用了这个扣除，会调减你的应纳税所得额

就假如你没有调整这个之前的应纳税所得额是200，扣除之后是200-5836.93=-5636.93

但是我今年去不的利润总额都被弥补亏损了我这个5836.93就不能填到第8行了吧

那这样的话，你就从盈利到亏损了，之前预缴的企业所得税就要退税了

我去年弥补亏损了这个数就不能填到第8行了吧

就是你们今年不符合这个扣除，不想扣除是吧

那你把第八行的数据填0

看看有没有往后结转的数据

这是我填0了

第13行没有数

那就是需要你的填写8行的数据

13行的数据是7+8-9计算出来的

老师这是弥补亏损的表正常去年已经弥补了35124，那我要是把广宣费填到里面弥补亏损就不是35124了

你看下你的主表数据

这个是主表的数据应纳税所得税带出来

老师主表是这样的

我看你的亏损表的数据是弥补你的利润总额

你弥补正常应该是弥补19行的数据呀

你把主表保存

之后在刷新到亏损弥补表

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2024-03-04 08:4313316998

2022年有35000的亏损，2023年弥补了15000的亏损，2022年还有广告费结转以后年度扣除额5836.93，2023年年报应该怎么处理去年结转的广告费。

andy老师2024-03-04 08:46

23年年报如果弥补过亏损之后用不到广告费的扣除结转，继续结转到下年

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andy老师2024-03-04 08:48

广宣费的扣除结转是没有年限的限制的

2024-03-04 08:5613316998

就比如说2024年，我亏损弥补完了，2024年我预缴企业所得税了，那我2025年申报年报的时候，我把结转的广宣费扣除了我不就退税了么

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