请问,汇算清缴纳税调增后,如何账务处理?举个例子,一家公司一直计提工资,借,管理费用10万,贷应付职工薪酬10万,但从未发放过,汇算时纳税调增10万,补交税款之后,如何账务处理?

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请问,汇算清缴纳税调增后,如何账务处理?举个例子,一家公司一直计提工资,借,管理费用10万,dai应付职工薪酬10万,但从未发放过,汇算时纳税调增10万,补交税款之后,如何账务处理?

后期会发放么

是什么会计制度

小企业会计制度

不一定会发放,账上没钱,法人也不打钱进来

确定是纳税调增

补缴税款时,借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

不用以前年度损益调整这个科目吗

小企业会计制度,不用

而且即使补缴税款后,我的应付职工薪酬dai方还是一直挂在账上

这个不用做分录消掉吗

如果确定后期不发了,可以冲销掉,借 利润分配-未分配利润 负数 dai 应付职工薪酬 负数

如果不消掉,我注销这家企业时就这笔应付职工薪酬10万还要再补交税款

是的

因为账上一直挂着,到时注销时一般不能有余额

那就是按照老师说的这样操作完全可行的对吧。如果确定后期不发了,可以冲销掉,借 利润分配-未分配利润 负数 dai 应付职工薪酬 负数

是的

这样注销时就不用再交钱了

嗯嗯,应付职工薪酬不会有余额

其他应付款呢,也是同样的操作吗

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2024-03-05 11:20空空道

请问,汇算清缴纳税调增后,如何账务处理?举个例子,一家公司一直计提工资,借,管理费用10万,dai应付职工薪酬10万,但从未发放过,汇算时纳税调增10万,补交税款之后,如何账务处理?
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是什么会计制度

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不一定会发放,账上没钱,法人也不打钱进来
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确定是纳税调增
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补缴税款时,借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

2024-03-05 11:26空空道

不用以前年度损益调整这个科目吗
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patience2024-03-05 11:26

小企业会计制度,不用

2024-03-05 11:27空空道

而且即使补缴税款后,我的应付职工薪酬dai方还是一直挂在账上
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2024-03-05 11:27空空道

这个不用做分录消掉吗
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如果确定后期不发了,可以冲销掉,借 利润分配-未分配利润 负数 dai 应付职工薪酬 负数

2024-03-05 11:29空空道

如果不消掉,我注销这家企业时就这笔应付职工薪酬10万还要再补交税款
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因为账上一直挂着,到时注销时一般不能有余额

2024-03-05 11:31空空道

那就是按照老师说的这样操作完全可行的对吧。如果确定后期不发了,可以冲销掉,借 利润分配-未分配利润 负数 dai 应付职工薪酬 负数
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是的

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这样注销时就不用再交钱了
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嗯嗯,应付职工薪酬不会有余额

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同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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