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我问一下，我们是人力资源公司，合作代发公司需要我们给他们员工申报个税，我想问一下，这个我们申报企业所得税的时候算是我们公司的员工吗？

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2024/3/10 15:04:18

我问一下，我们是人力资源公司，合作代发公司需要我们给他们员工申报个税，我想问一下，这个我们申报企业所得税的时候算是我们公司的员工吗？

合作公司的员工与我们人力资源公司签订的劳务派遣合同

同学你好，你们和合作公司员工签订的劳务派遣合同，那就不属于你们的员工

不是跟谁签订合同就是属于哪个公司的员工吗？

你们这解答怎么不一样呢

员工和原单位签订的是劳动合同，与你们签订派遣合同，其与派遣单位没有隶属关系，是属于原单位的员工呢

那你们这个平台的怎么跟你解答的不一样呢

代发公司的员工直接跟我们人力资源签署的劳务派遣合同，没有跟原公司签订个合同

我就想问一下员工归属的问题

没和原单位签订劳动合同那就可以归属为你们的员工

那我们申报企业所得税的时候报员工人数，需要把这部分员工报进去吗？

劳务派遣员工归属你们，在填报员工人数是需要包含该部分人员

那如果每个公司都这么签署合同，我们公司的实际员工没有这么多，到时候我们公司就会出现残保金了呀

我们可以给合作公司报个税对吧

是可以的。代发工资申报个税没有问题

那如果每个公司都这么签署合同，我们公司的实际员工没有这么多，到时候我们公司就会出现残保金了

那这个问题呢

这个情况应该怎么弄

如果在职人数超过30人，且残疾人数没有达到比例确实是需要缴纳的，除非录用足够的残疾人

那对于我们这种代发工资的也不合适呀，有什么办法可以申报我们公司实际的人数吗？

那就员工和原单位签劳动合同，你们和对方单位签订代发协议，这样员工就和你们没有隶属关系了

那我们代发工资的分录是什么呀，选择差额扣除开发票

收到合作单位支付的工资款 借：银行存款 dai：其他应付款—代付工资款 代发工资 借：其他应付款—代付工资款 dai：银行存款

比如我收到代发公司10万需要给员工发9万，需要纳税500元，这个会计分录怎么做呀

我们公司是收取一定的手续费的

手续费部分计入公司收入就可以了

这个过程需要分几步分录做账呀

代扣的个税在代发工资时dai：应交税费-应交个人所得税

老师能把会计分录给我整理一下吗？有点懵

想要清晰一点的话就分三步 收款，发工资，确认收入

收款是借银行存款 dai其他应付款

发工资的会计分录是什么啊

收到代发工资 借：银行存款 dai：其他应付款 确认收入 借：银行存款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税 代发工资 借：其他应付款 dai：应交税费-应交个人所得 银行存款

残保金人数的确认：用人单位在职职工，是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)的人员。季节性用工应当折算为年平均用工人数。以劳务派遣用工的，计入派遣单位在职职工人数。

企业所得税人数的确定：从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。

同学，你计算的税种和填报的项目不同，根据不同的项目规定统计

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西贝老师财务主管，账务处理，税务答疑老师
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2024-03-10 15:0443542567

我问一下，我们是人力资源公司，合作代发公司需要我们给他们员工申报个税，我想问一下，这个我们申报企业所得税的时候算是我们公司的员工吗？
会计宝

2024-03-10 15:0543542567

合作公司的员工与我们人力资源公司签订的劳务派遣合同
会计宝
会计宝

西贝老师2024-03-10 15:10

同学你好，你们和合作公司员工签订的劳务派遣合同，那就不属于你们的员工
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2024-03-10 15:1143542567

不是跟谁签订合同就是属于哪个公司的员工吗？
会计宝

2024-03-10 15:3643542567

会计宝
会计宝

2024-03-10 15:1243542567

你们这解答怎么不一样呢
会计宝
会计宝

西贝老师2024-03-10 15:38

员工和原单位签订的是劳动合同，与你们签订派遣合同，其与派遣单位没有隶属关系，是属于原单位的员工呢

2024-03-10 15:4143542567

那你们这个平台的怎么跟你解答的不一样呢
会计宝

2024-03-10 15:4243542567

代发公司的员工直接跟我们人力资源签署的劳务派遣合同，没有跟原公司签订个合同
会计宝

2024-03-10 15:4343542567

我就想问一下员工归属的问题
会计宝
会计宝

西贝老师2024-03-10 15:43

没和原单位签订劳动合同那就可以归属为你们的员工

2024-03-10 15:4543542567

那我们申报企业所得税的时候报员工人数，需要把这部分员工报进去吗？
会计宝
会计宝

西贝老师2024-03-10 15:50

劳务派遣员工归属你们，在填报员工人数是需要包含该部分人员

2024-03-10 15:5143542567

那如果每个公司都这么签署合同，我们公司的实际员工没有这么多，到时候我们公司就会出现残保金了呀
会计宝

2024-03-10 15:5243542567

我们可以给合作公司报个税对吧
会计宝
会计宝

西贝老师2024-03-10 15:55

是可以的。代发工资申报个税没有问题

2024-03-10 15:5643542567

那如果每个公司都这么签署合同，我们公司的实际员工没有这么多，到时候我们公司就会出现残保金了
会计宝

2024-03-10 15:5643542567

那这个问题呢
会计宝

2024-03-10 15:5643542567

这个情况应该怎么弄
会计宝
会计宝

西贝老师2024-03-10 15:58

如果在职人数超过30人，且残疾人数没有达到比例确实是需要缴纳的，除非录用足够的残疾人

2024-03-10 15:5943542567

那对于我们这种代发工资的也不合适呀，有什么办法可以申报我们公司实际的人数吗？
会计宝
会计宝

西贝老师2024-03-10 16:08

那就员工和原单位签劳动合同，你们和对方单位签订代发协议，这样员工就和你们没有隶属关系了

2024-03-10 16:1143542567

那我们代发工资的分录是什么呀，选择差额扣除开发票
会计宝
会计宝

西贝老师2024-03-10 16:15

收到合作单位支付的工资款 借：银行存款 dai：其他应付款—代付工资款 代发工资 借：其他应付款—代付工资款 dai：银行存款

2024-03-10 16:2243542567

比如我收到代发公司10万需要给员工发9万，需要纳税500元，这个会计分录怎么做呀
会计宝

2024-03-10 16:2243542567

我们公司是收取一定的手续费的
会计宝
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西贝老师2024-03-10 16:23

手续费部分计入公司收入就可以了

2024-03-10 16:2343542567

这个过程需要分几步分录做账呀
会计宝
会计宝

西贝老师2024-03-10 16:23

代扣的个税在代发工资时dai：应交税费-应交个人所得税

2024-03-10 16:2443542567

老师能把会计分录给我整理一下吗？有点懵
会计宝
会计宝

西贝老师2024-03-10 16:24

想要清晰一点的话就分三步 收款，发工资，确认收入

2024-03-10 16:2643542567

收款是借银行存款 dai其他应付款
会计宝

2024-03-10 16:2643542567

发工资的会计分录是什么啊
会计宝
会计宝

西贝老师2024-03-10 16:31

收到代发工资 借：银行存款 dai：其他应付款 确认收入 借：银行存款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税 代发工资 借：其他应付款 dai：应交税费-应交个人所得 银行存款
会计宝

官方回复2024-03-12 14:30

残保金人数的确认：用人单位在职职工，是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)的人员。季节性用工应当折算为年平均用工人数。以劳务派遣用工的，计入派遣单位在职职工人数。
会计宝

官方回复2024-03-12 14:30

企业所得税人数的确定：从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
会计宝

官方回复2024-03-12 14:31

同学，你计算的税种和填报的项目不同，根据不同的项目规定统计
官方回复

官方回复2024-03-12 14:32

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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