2024/3/11 17:29:54
是这样，当时公司成立的时候实收资本是这样入账的 借：银行存款50 其他应收款 150 dai实收资本200
后期已经将150万冲平
但是从公司成立开始的五十万，和后期冲账的150万，有的是法人打进来的，有的是非股东打进来的，并且都未注明投资款，并且没有验资
你后期要冲掉其他应收款，一定要是法人股东打进来的
而且是要打到你们对公账户
非股东打进来很难让税务局相信
现在就认缴注册资本，不需要验资
只要你在工商局做相应的信息登记就好，后期股东确实把其他应收款打进来了，那你实收资本确实到位了，那你就去在工商局网上做实收资本实缴金额去做一下变更就好
同时，你确认为实收资本之后要进行印花税缴纳
那我现在要做减资的话，还需要打进来这么多钱吗
因为法人没有这么多钱
还有冲账的150里也有法人打进来的，但是没有注明投资款
这种还需要将150万全部冲掉吗，是不是可以把法人的那块摘出来
而且我也没法冲150万啊，现在账是平的
要做减资，看下要减资的比例
如果减资部分还没有实缴到位，现在做减资就不需要
首先，处理办法有两种
第一种账做错了
那就调整错账
借，实收资本
dai，其他应收款
第二种，就是法人投资的金额冲减，其他应收款
反而每次把钱投进来之后，法人同意转为实收资本
借，银行存款
dai，其他应收款
如果现在减资，看一下减资多少比例？
不是，不是，老师，我们现在其他应收款这个科目已经是平的，我们现在要冲减的话，就是先要将其还原出来
那如果是已经平了，你就不要再去动了，
说明他实收资本已经到位了
所以我现在纠结的点是，他账是做平了，但是之前冲减其他应收款打进公账的钱，有一部分没有写投资款，也有别的非股东打进的账，
所以能不能算作是实收资本啊
之前的会计就是谁打进钱她都冲了这个其他应收款，所以账平了
那不行，如果是股东的话，还可以算为实收资本，那如果非股东打进来，你去充这个其他应收款是不行
你要先了解清楚这个非股东打钱进来目的是干嘛？
都没有把事情说清楚的，你就直接冲这个是很难让税务局信服的
应该是法人没钱了，她母亲就从自己卡上把钱打到公司了
我们现在想的是能不能让非股东签一个天使投资协议，这样往公司打钱也就好解释了
实收资本那块就全当已经入账了
如果是这种情况，你可以让股东的母亲做个声明，说是帮这个股东进行投资的
算是这个股东向他母亲借钱，由母亲的名义打进来的
所以这个才可以挂在股东名下作为实收资本入账
就写个书面说明你们股东跟他母亲进行签个字就好
但是他们往公司打钱，都没有备注投资款，这个问题大吗
他们往公司打钱的时候
借银行存款
dai其他应付款
现在股东同意把其他应付款转为实收资本
所以
借记其他应付款
dai，其他应收款就好了
如果不走银行存款这个科目，我现在是不是可以这样做分录，因为我们的其他用收款账是平的，我首先得还原出来
不要弄天使投资
那就写个说明
这样我就再今年做这个分录
之前的账我就不管了
然后再去工商做一下实缴的申报
是的
工商实缴申报的话要提供银行回单吗
不要
