公司采购半成品（接头）5元（含税）。板子的价格100（含税）。会计分录这样做对吗购入接头时：借：原材料---半成品 4.42 进项税 0.57 贷：应付账款--接头厂商5 将接头免费发给板子厂商：借：委外加工物资4.42 贷：原材料----半成品4.45 板子和接头（成品）回来时：借：库存商品97.17 进项税12.08 贷：应付账款105 委外加工物资4.25

原标题：公司采购半成品（接头）5元（含税）。板子的价格100（含税）。会计分录这样做对吗购入接头时：借：原材料---半成品 4.42 进项税 0.57 贷：应付账款--接头厂商5 将接头免费发给板子厂商：借：委外加工物资4.42 贷：原材料----半成品4.45 板子和接头（成品）回来时：借：库存商品97.17 进项税12.08 贷：应付账款105 委外加工物资4.25

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2024/3/15 15:17:26

公司采购半成品（接头）5元（含税）。板子的价格100（含税）。会计分录这样做对吗购入接头时：借：原材料---半成品 4.42 进项税 0.57 dai：应付账款--接头厂商5 将接头免费发给板子厂商：借：委外加工物资4.42 dai：原材料----半成品4.45 板子和接头（成品）回来时：借：库存商品97.17 进项税12.08 dai：应付账款105 委外加工物资4.25

公司是一般纳税人么，是取得了专票么

是的

将接头免费发给板子厂商：是什么意思

是对方销售板子并提供加工服务么

我们采购的接头，发给生产板子的厂商。他们把接头和他们的板子连在一起，发给我们。就是成品。

嗯

对方不收款么

接头到他们那里不需加加工的，

他们发过来的成品：是他们生产的板+我们发去的接头。他们送货过来开的票只是他们的板子销售价格。

所以我想咨询一下，这个整个会计分录

借委托加工物资4.42 dai 原材料---半成品 4.42

板子的价格100（含税），税率是多少

借委托加工物资88.50 进项税11.50 dai 银行存款等 100

收回成品，借库存商品 92.92 dai 委托加工物资 92.92

委外的只是我们采购的接头。板子是他们自己生产的？

对呀

接头是5元一个

但是你们不是相当于采购他们的板子，然后又让他们组装么

嗯

板子的价格100（含税）

是的

那加一起，成品的成本不是 92.92 么，不含税

好，那您帮我做一套从采购接头，到成品入库的分录，谢谢

购入接头时：借：原材料---半成品 4.42 进项税 0.57 dai：应付账款--接头厂商5

将接头发给板子厂商：借委托加工物资4.42 dai 原材料---半成品 4.42

支付板子费，借委托加工物资88.50 进项税11.50 dai 银行存款等 100

收回成品，借库存商品 92.92 dai 委托加工物资 92.92

奥，板子的采购因为有了他们把接头帮忙装上，所以做委外加工对吧？

是的

我一直错在，以为接头是我们免费提供，只是让他们帮忙装上，所以当他们发货给我们时，我就直接做成品入库了。

那库存商品97.17也不对啊

嗯，我算错了，后面我按105元

哦

如果税率是13%，那也不对啊

嗯嗯，是的

现在明白了么

明白了，谢谢老师

不客气

更正：会计记账的时候遵循借dai金额相等，借dai不相等财务软件的录入的时候保存不了，4.42+0.57=4.99 在写分录的时候注意小数点的尾差和借dai相等的问题

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2024-03-15 15:1789226052

王苗苗老师2024-03-15 15:18

公司是一般纳税人么，是取得了专票么

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2024-03-15 15:1989226052

是的

王苗苗老师2024-03-15 15:19

将接头免费发给板子厂商：是什么意思

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