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支付款项与发票不符的账务处理

原标题：我们公司 上个月进货付给售货方50万 对方给我们开了45万的发票 按理我应该借库存商品 进项税贷银行存款 但是我当时搞错了 写成借库存商品 进项税贷银行存款40万 应付账款5万 然后不是付款给他们五万嘛 还有五万票也还没收到 但是这一笔我忘了入账 就是应该鞋借应付账款 贷银行存款五万 我忘了记 那这一个月我应该怎么调 错了两个会计分录

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2022/5/16 14:41:05

我们公司 上个月进货付给售货方50万 对方给我们开了45万的发票 按理我应该借库存商品 进项税dai银行存款 但是我当时搞错了 写成借库存商品 进项税dai银行存款40万 应付账款5万 然后不是付款给他们五万嘛 还有五万票也还没收到 但是这一笔我忘了入账 就是应该鞋借应付账款 dai银行存款五万 我忘了记 那这一个月我应该怎么调 错了两个会计分录

冲红错误的凭证，重新制单正确的凭证： 借：预付账款5万 库存商品45-进项税 应交增值税进项税额 dai：银行存款50

我们是用应付账款 不用预付账款

那就是预付账款借方5万改为应付账款dai方5万

冲红的会计分录是哪个

就是你上个月证的分录一模一样。只是金额都是负数

但是我们收到的票一共就45

为什么要写银行存款五十万 不是应该写银行存款45

你银行存款不是说了付50万出去了吗？

你看你发给我的第一句话

然后还有一笔应付账款 银行存款 我上个月 没录入

红冲你上个月的错误凭证

但是只收到45的票

重新制单

冲红错误的凭证，重新制单正确的凭证： 借：库存商品45-进项税 应交增值税进项税额 dai：银行存款50 应付账款-5 后续收到5万的发票后 借：库存商品5-税 进项税 dai：应付账款5

那我可以分两笔录入嘛 借库存商品进项税dai银行存款45 借应付账款5万dai银行存款5万

这样子写是对的吗

可以

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-05-16 14:41啊啊啊啊

我们公司 上个月进货付给售货方50万 对方给我们开了45万的发票 按理我应该借库存商品 进项税dai银行存款 但是我当时搞错了 写成借库存商品 进项税dai银行存款40万 应付账款5万 然后不是付款给他们五万嘛 还有五万票也还没收到 但是这一笔我忘了入账 就是应该鞋借应付账款 dai银行存款五万 我忘了记 那这一个月我应该怎么调 错了两个会计分录
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2022-05-16 14:05啊啊啊啊

会计宝
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甘老师2022-05-16 14:43

冲红错误的凭证，重新制单正确的凭证： 借：预付账款5万 库存商品45-进项税 应交增值税进项税额 dai：银行存款50
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2022-05-16 14:44啊啊啊啊

我们是用应付账款 不用预付账款
会计宝
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甘老师2022-05-16 14:45

那就是预付账款借方5万改为应付账款dai方5万

2022-05-16 14:45啊啊啊啊

冲红的会计分录是哪个
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-16 14:46

就是你上个月证的分录一模一样。只是金额都是负数

2022-05-16 14:47啊啊啊啊

但是我们收到的票一共就45
会计宝

2022-05-16 14:48啊啊啊啊

为什么要写银行存款五十万 不是应该写银行存款45
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-16 14:48

你银行存款不是说了付50万出去了吗？
会计宝

甘老师2022-05-16 14:48

你看你发给我的第一句话

2022-05-16 14:48啊啊啊啊

然后还有一笔应付账款 银行存款 我上个月 没录入
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-16 14:49

红冲你上个月的错误凭证

2022-05-16 14:49啊啊啊啊

但是只收到45的票
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-16 14:49

重新制单
会计宝

甘老师2022-05-16 14:50

冲红错误的凭证，重新制单正确的凭证： 借：库存商品45-进项税 应交增值税进项税额 dai：银行存款50 应付账款-5 后续收到5万的发票后 借：库存商品5-税 进项税 dai：应付账款5

2022-05-16 15:10啊啊啊啊

那我可以分两笔录入嘛 借库存商品进项税dai银行存款45 借应付账款5万dai银行存款5万
会计宝

2022-05-16 15:10啊啊啊啊

这样子写是对的吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-16 15:13

可以
甘老师

甘老师2022-05-16 15:14

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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