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老师在吗 就是公司这个月买东西的发票还没来 先用的合同入账 金额50万 税金10万 借库存商品 贷应付账款xx企业（发票未到）然后下个月发票来了 借应付账款xx企业（发票未到）应交税费-进项税额 贷应付账款xx企业 我是这么做账的 然后就有人问我差了10万元是什么

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2024/6/21 12:35:54

老师在吗 就是公司这个月买东西的发票还没来 先用的合同入账 金额50万 税金10万 借库存商品 dai应付账款xx企业（发票未到）然后下个月发票来了 借应付账款xx企业（发票未到）应交税费-进项税额 dai应付账款xx企业 我是这么做账的 然后就有人问我差了10万元是什么

没有差呀，第一个月你做库存50应付发票未到50，第二个月做应付发票未到50 进项税10应付60

对的呀

应付发票未来和应付差10万就是进项税，因为第一个月发票没来，你不存在需要支付对方的这10万税金，第二个月发票来了，你才需要加上这10万的应付

可是合同就是50万嘛

那你第一个月做的是40，第二个月做的是50

就是第一个月做的属于暂估，暂估只暂估货物价值，不暂估税金

对

发票来了才做正式的应付，才做税金

就是这样

就是假如这个月没有发票只有合同我就做的50万没有税金 然后下个月我做的是40万应付 10万税金 那这里面的十万差在哪里 我的问题其实就是这个

就是你上个月暂估金额有误，按含税暂估的，那你这个月要调整回来，借：库存商品-10 应付未来发票50进项税10dai：应付50

好

差的10万就是你上个月多暂估了10万的存货价值

最后结转的分录怎么做啊老师

什么结转，你暂估，冲暂估不涉及结转

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-06-21 12:3574688089

老师在吗 就是公司这个月买东西的发票还没来 先用的合同入账 金额50万 税金10万 借库存商品 dai应付账款xx企业（发票未到）然后下个月发票来了 借应付账款xx企业（发票未到）应交税费-进项税额 dai应付账款xx企业 我是这么做账的 然后就有人问我差了10万元是什么
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杨老师.2024-06-21 12:37

没有差呀，第一个月你做库存50应付发票未到50，第二个月做应付发票未到50 进项税10应付60
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会计宝

杨老师.2024-06-21 12:37

对的呀
会计宝

杨老师.2024-06-21 12:39

应付发票未来和应付差10万就是进项税，因为第一个月发票没来，你不存在需要支付对方的这10万税金，第二个月发票来了，你才需要加上这10万的应付

2024-06-21 12:4374688089

可是合同就是50万嘛
会计宝
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杨老师.2024-06-21 12:43

那你第一个月做的是40，第二个月做的是50
会计宝

杨老师.2024-06-21 12:44

就是第一个月做的属于暂估，暂估只暂估货物价值，不暂估税金

2024-06-21 12:4574688089

对
会计宝
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杨老师.2024-06-21 12:45

发票来了才做正式的应付，才做税金
会计宝

杨老师.2024-06-21 12:45

就是这样

2024-06-21 12:4974688089

就是假如这个月没有发票只有合同我就做的50万没有税金 然后下个月我做的是40万应付 10万税金 那这里面的十万差在哪里 我的问题其实就是这个
会计宝
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杨老师.2024-06-21 12:51

就是你上个月暂估金额有误，按含税暂估的，那你这个月要调整回来，借：库存商品-10 应付未来发票50进项税10dai：应付50

2024-06-21 12:5274688089

好
会计宝
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杨老师.2024-06-21 12:52

差的10万就是你上个月多暂估了10万的存货价值

2024-06-21 14:5874688089

最后结转的分录怎么做啊老师
会计宝
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杨老师.2024-06-21 14:59

什么结转，你暂估，冲暂估不涉及结转
杨老师.

杨老师.2024-06-21 15:00

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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