老师，社保个人部分账上借方多出余额，怎么平

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2024/3/27 11:08:55

你们是不是还没有发放工资呢

如果是正常的记账，借方有余额正常，下个月发放工资之后就会把这个挂账平掉了，然后下个月的社保缴纳之后会形成新的挂账

还有2个月没有发工资，都扣除，还有余额

老师，还会不会有别的情况

正常的是这个情况，还有一种就是缴纳社保和发放的时候金额存在差异

对

23年有位员工离职了，她社保全部她自己承担

那可能是账上记得时候存在一些问题，你需要检查原因，核实这个挂账的社保是不是因为这个情况才导致的挂账

确定之后看看账务处理的差异，之后做调整分录

调整分录怎么做

同学。你要先找到原因呀

你要先知道差异的原因，之前的账务处理是错误的话，是怎么错的，才能知道怎么调整比较合适

找到原因了，就是她离职，帮她多交了一个月社保

分录是一借一dai的，这个挂账的分录给你调平了，还有另外一个科目呢，要结合实际的业务，调整分录也不是瞎调的

公司部分和她个人部分都她承担了

那你们当时有从她的工资里面扣除吗？

对，从她工资里扣了一个月社保包含公司部分

你们原来的分录是怎么做的

包括计提社保，缴纳社保。计提工资，发放工资

还有就是往年遗漏下来的，我也来不久，不知道怎么查原因

一直挂着余额

往年遗漏下来的，是要从最开始出现差异时候查

就需要去扒以前年度的账

你的这个差的金额大吗？

不大

4000多

那你如果想调平的话，可以直接一笔调平，就是不太规范，因为不知道原因，就单纯的调账。

借：利润分配 dai：其他应收款

老师，是不是有这种情况，别人挂在公司的社保，私户收她了，也就一直没发放，也现成了借方余额吧

存在呀，如果你们老板有私下收款，需要还回来的

还回来平账

但是你开始不是说员工离职了吗？

所以最开始的时候和你说让你先找原因，找好原因之后在做调整

刚问了之前会计，说往年的有这种情况

那你要确定下金额，有这种情况不一定就会形成挂账

如果有这个原因形成的挂账，如果是法人私下收款没有还回来那你调整的分录借：其他应收款-法人dai：其他应收款-社保（个人部分）

好，谢谢

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2024-03-27 11:0844910240

老师，社保个人部分账上借方多出余额，怎么平

李伟老师2024-03-27 11:13

你们是不是还没有发放工资呢

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李伟老师2024-03-27 11:14

如果是正常的记账，借方有余额正常，下个月发放工资之后就会把这个挂账平掉了，然后下个月的社保缴纳之后会形成新的挂账

2024-03-27 11:1544910240

还有2个月没有发工资，都扣除，还有余额

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