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张公司和李公司两家公司，张公司售卖充值卡价值1000元，实际收到现金950，其中20元为折扣费，30元为充卡时公司交付充值平台的手续费，后张公司平价将该卡售卖给李公司，手续费，折扣费也由李公司承担，因该卡还可以继续在张公司使用，双方商定，如该卡在张公司消费，那么张公司可以凭销售票据去李公司支取实际消费金额加上消费金额百分之五的手续费，假设该卡在张公司实际消费200元，两个公司的会计分录应该怎样做

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2024/3/28 23:57:55

张公司和李公司两家公司，张公司售卖充值卡价值1000元，实际收到现金950，其中20元为折扣费，30元为充卡时公司交付充值平台的手续费，后张公司平价将该卡售卖给李公司，手续费，折扣费也由李公司承担，因该卡还可以继续在张公司使用，双方商定，如该卡在张公司消费，那么张公司可以凭销售票据去李公司支取实际消费金额加上消费金额百分之五的手续费，假设该卡在张公司实际消费200元，两个公司的会计分录应该怎样做

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张公司分录：借：银行存款950 销售费用-20。财务费用-手续费30dai:预收账款1000

评价转让李公司，李公司承担手续费和折扣费张公司分录借：银行存款1000dai:预收账款1000

平价转让是指950元转让？李公司承担平台费个折扣费合计50元？

是的

张公司预收账款，dai方不能有余额吧。也不是预收账款，实际是替李公司卖的

收款方就记预收账款，平台费用是收款后就要给的计入财务费用-平台手续费，付款就是银行存款

李公司就记预付账款，消费时按照该卡的用途冲减预付款

李公司分录：借：预付账款970财务费用-平台手续费30dai:银行存款1000

张公司预收账款，dai方不能有余额吧。也不是预收账款，实际是替李公司卖的。 你上面说的折扣只有20相当于1000的2%，后面送的又是实际消费加5%肯定预收预付就有余额了

平价转让张公司分录：借：银行存款950元销售费用50元dai:预收账款1000元，李公司自己承担费用：借：销售费用-20 财务费用-手续费30dai:银行存款50元。这样就不会有差额 李公司：借：预付账款1000 财务费用-现金折扣-50元 dai，银行存款950

更正：平价转让张公司分录：借：银行存款950元销售费用50元dai:预收账款1000元，李公司自己承担费用：借：销售费用20 财务费用-手续费30dai:银行存款50元。这样就不会有差额 李公司：借：预付账款1000 财务费用-现金折扣-50元 dai，银行存款950

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2024-03-28 23:57匿名提问

张公司和李公司两家公司，张公司售卖充值卡价值1000元，实际收到现金950，其中20元为折扣费，30元为充卡时公司交付充值平台的手续费，后张公司平价将该卡售卖给李公司，手续费，折扣费也由李公司承担，因该卡还可以继续在张公司使用，双方商定，如该卡在张公司消费，那么张公司可以凭销售票据去李公司支取实际消费金额加上消费金额百分之五的手续费，假设该卡在张公司实际消费200元，两个公司的会计分录应该怎样做
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李凤2024-03-29 07:37

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李凤2024-03-29 07:42

张公司分录：借：银行存款950 销售费用-20。财务费用-手续费30dai:预收账款1000
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李凤2024-03-29 07:43

评价转让李公司，李公司承担手续费和折扣费张公司分录借：银行存款1000dai:预收账款1000
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李凤2024-03-29 08:19

平价转让是指950元转让？李公司承担平台费个折扣费合计50元？

2024-03-29 08:19匿名提问

是的
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2024-03-29 08:21匿名提问

张公司预收账款，dai方不能有余额吧。也不是预收账款，实际是替李公司卖的
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李凤2024-03-29 08:32

收款方就记预收账款，平台费用是收款后就要给的计入财务费用-平台手续费，付款就是银行存款
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李凤2024-03-29 08:34

李公司就记预付账款，消费时按照该卡的用途冲减预付款
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李凤2024-03-29 08:36

李公司分录：借：预付账款970财务费用-平台手续费30dai:银行存款1000
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李凤2024-03-29 08:54

张公司预收账款，dai方不能有余额吧。也不是预收账款，实际是替李公司卖的。 你上面说的折扣只有20相当于1000的2%，后面送的又是实际消费加5%肯定预收预付就有余额了
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李凤2024-03-29 09:09

平价转让张公司分录：借：银行存款950元销售费用50元dai:预收账款1000元，李公司自己承担费用：借：销售费用-20 财务费用-手续费30dai:银行存款50元。这样就不会有差额 李公司：借：预付账款1000 财务费用-现金折扣-50元 dai，银行存款950
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李凤2024-03-29 09:10

更正：平价转让张公司分录：借：银行存款950元销售费用50元dai:预收账款1000元，李公司自己承担费用：借：销售费用20 财务费用-手续费30dai:银行存款50元。这样就不会有差额 李公司：借：预付账款1000 财务费用-现金折扣-50元 dai，银行存款950
李凤

李凤2024-03-29 09:11

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