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请问类似中公教育这种的教培行业（小规模）增值税怎么报？

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2024/3/29 21:50:05

请问类似中公教育这种的教培行业（小规模）增值税怎么报？

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税。

是直接0申报？

普票栏填写你开具的数据

填写在未达起征点栏不含税销售额

老师，普票开具数据是等于电子税务局统计当月普票开具不含税金额是吗？（有税控盘再算进去），科目余额表的应交税费应交增值税数额是等于哪个呢？什么勾稽关系？

不含税销售额统计是在哪里统计呀？

就是你普通发票上那个不含税销售额 季度不超过30万元 合计数就填未达起征点那一栏

科目余额表的应交税费就是你开具发票上的税额合计税 未达起征点就结转到营业外收入-政府不煮收入 超过就按发票 税额纳税 发票合计未达30万元普票免税 若开具的专用发票也要交税小规模目前1%

普通发票上的不含税销售额合计数是不是等于科目余额表的主营业务收入合计数？

是的哈 科目余额表上的应交税费-未交增值税 是跟你当期应缴纳税费一致的 未达起征点应交税费-未交增值税 账务处理就结转到 营业外收入-政府补助收入 该季度交税 账上应交增值税无余额 账表一致

合计月销售额是包括专 普 未开票三部分加起来合计等于科目余额表主营业务收入发生额是吗？

是这样的

结账前，这几个科目余额怎么检查，比如勾稽关系要对得上，才能结账？

发票开具明细 银行单据 其他原始凭证的核对 收入税额通过税率可以计算金额是否正确 同学新的问题请重新发起提问哦

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李凤中级会计师 一级造价工程师答疑老师
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2024-03-29 21:5059021320

请问类似中公教育这种的教培行业（小规模）增值税怎么报？
会计宝
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李凤2024-03-29 21:59

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税。
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2024-03-29 22:0159021320

是直接0申报？
会计宝
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李凤2024-03-29 22:02

普票栏填写你开具的数据
会计宝

李凤2024-03-29 22:10

会计宝
会计宝

李凤2024-03-29 22:12

填写在未达起征点栏不含税销售额

2024-03-29 22:1759021320

老师，普票开具数据是等于电子税务局统计当月普票开具不含税金额是吗？（有税控盘再算进去），科目余额表的应交税费应交增值税数额是等于哪个呢？什么勾稽关系？
会计宝

2024-03-29 22:2559021320

不含税销售额统计是在哪里统计呀？
会计宝
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李凤2024-03-29 22:49

就是你普通发票上那个不含税销售额 季度不超过30万元 合计数就填未达起征点那一栏
会计宝

李凤2024-03-29 22:52

科目余额表的应交税费就是你开具发票上的税额合计税 未达起征点就结转到营业外收入-政府不煮收入 超过就按发票 税额纳税 发票合计未达30万元普票免税 若开具的专用发票也要交税小规模目前1%

2024-03-29 23:0059021320

普通发票上的不含税销售额合计数是不是等于科目余额表的主营业务收入合计数？
会计宝
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李凤2024-03-29 23:03

是的哈 科目余额表上的应交税费-未交增值税 是跟你当期应缴纳税费一致的 未达起征点应交税费-未交增值税 账务处理就结转到 营业外收入-政府补助收入 该季度交税 账上应交增值税无余额 账表一致

2024-03-29 23:0859021320

合计月销售额是包括专 普 未开票三部分加起来合计等于科目余额表主营业务收入发生额是吗？
会计宝
会计宝

李凤2024-03-29 23:09

是这样的

2024-03-29 23:1259021320

结账前，这几个科目余额怎么检查，比如勾稽关系要对得上，才能结账？
会计宝
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李凤2024-03-29 23:16

发票开具明细 银行单据 其他原始凭证的核对 收入税额通过税率可以计算金额是否正确 同学新的问题请重新发起提问哦
李凤

李凤2024-03-29 23:17

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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