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您好，老师，就我们公司是属于机关事业的全资公司，我们公司主要是资产管理公司，两个月前，我们的股东就是机关单位食堂交给了我们公司管理，并和我们签了食堂委托管理协议书，那我们公司现在要求食堂这块转账管理，我平时做账应该怎么区分公司的账和食堂的账呢，主要审计也不允许一个公司建两套账

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2024/4/4 22:18:56

您好，老师，就我们公司是属于机关事业的全资公司，我们公司主要是资产管理公司，两个月前，我们的股东就是机关单位食堂交给了我们公司管理，并和我们签了食堂委托管理协议书，那我们公司现在要求食堂这块转账管理，我平时做账应该怎么区分公司的账和食堂的账呢，主要审计也不允许一个公司建两套账

公司是全资控股机关事业单位，机关事业单位把食堂委托给全资控股公司？

是的，机关事业单位把食堂委托给了全资控股的我们公司

虽然全资控股，账务独立核算，你们向机关事业单位收取管理费是么？

独立核算是单独建立账套吗？没有约定管理费，只是机关事业单位给我们食堂预算资金，一年四十二万左右

资金全部用到食堂，房租暖气物业以及食材采购，餐费补贴等

那食堂获取的收入机关事业单位会按比例提成么

食堂被我们公司又包给承包商了，所以即便收入这些已经跟我们公司还有机关事业单位没任何关系了

基本全是支出，没有收入来源，顶多职工饭卡充值个人部分的50块收回来也是给食堂承包商了

那这个预算资金你们给到分包商么

公司记账：财务会计借:业务活动费用—商品和服务费用一福利费   dai:财政拨款收入   预算会计借:事业支出—财政拨款支出—基本支出—商品和服务支出—福利费  dai:财政拨款预算收入

预算资金包括食堂的房租暖气物业费，还有给承包商的职工每人每月饭卡充值的350，早餐每人每顿收补贴5元、午餐收10元补15元的钱，还有一部分就是和承包商签合同约定的每月给他们承包费8000元，所有花费算下来一年差不多就是42万。均由机关事业单位把钱给我们

那食堂的固定资产也得做账吗

需要

那食堂的这些支出我应该怎么做分录呢

你们不用核算食堂成本费用，由承包商核算，承包商给你开发票你们做账即可

老师，我们公司要对食堂账务做专账管理，主要针对食堂预算资金的支出年底还要给机关单位出报告

我们和承包商签订的合同是按月结算，每月我们要把承包费，职工饭卡充值的餐费补贴钱都要结算给承包商

那就按食堂的收支记账就行

好的，谢谢老师

不客气

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2024-04-04 22:1815012127

您好，老师，就我们公司是属于机关事业的全资公司，我们公司主要是资产管理公司，两个月前，我们的股东就是机关单位食堂交给了我们公司管理，并和我们签了食堂委托管理协议书，那我们公司现在要求食堂这块转账管理，我平时做账应该怎么区分公司的账和食堂的账呢，主要审计也不允许一个公司建两套账
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李凤2024-04-04 22:54

公司是全资控股机关事业单位，机关事业单位把食堂委托给全资控股公司？
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2024-04-04 22:5515012127

是的，机关事业单位把食堂委托给了全资控股的我们公司
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李凤2024-04-04 22:57

虽然全资控股，账务独立核算，你们向机关事业单位收取管理费是么？

2024-04-04 22:5915012127

独立核算是单独建立账套吗？没有约定管理费，只是机关事业单位给我们食堂预算资金，一年四十二万左右
会计宝

2024-04-04 23:0015012127

资金全部用到食堂，房租暖气物业以及食材采购，餐费补贴等
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李凤2024-04-04 23:00

那食堂获取的收入机关事业单位会按比例提成么

2024-04-04 23:0215012127

食堂被我们公司又包给承包商了，所以即便收入这些已经跟我们公司还有机关事业单位没任何关系了
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2024-04-04 23:0215012127

基本全是支出，没有收入来源，顶多职工饭卡充值个人部分的50块收回来也是给食堂承包商了
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李凤2024-04-04 23:05

那这个预算资金你们给到分包商么
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李凤2024-04-04 23:12

公司记账：财务会计借:业务活动费用—商品和服务费用一福利费   dai:财政拨款收入   预算会计借:事业支出—财政拨款支出—基本支出—商品和服务支出—福利费  dai:财政拨款预算收入

2024-04-04 23:1215012127

预算资金包括食堂的房租暖气物业费，还有给承包商的职工每人每月饭卡充值的350，早餐每人每顿收补贴5元、午餐收10元补15元的钱，还有一部分就是和承包商签合同约定的每月给他们承包费8000元，所有花费算下来一年差不多就是42万。均由机关事业单位把钱给我们
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2024-04-04 23:2015012127

那食堂的固定资产也得做账吗
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李凤2024-04-04 23:20

需要

2024-04-04 23:2115012127

那食堂的这些支出我应该怎么做分录呢
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曹老师CPA2024-04-05 09:08

你们不用核算食堂成本费用，由承包商核算，承包商给你开发票你们做账即可

2024-04-05 09:1015012127

老师，我们公司要对食堂账务做专账管理，主要针对食堂预算资金的支出年底还要给机关单位出报告
会计宝

2024-04-05 09:1115012127

我们和承包商签订的合同是按月结算，每月我们要把承包费，职工饭卡充值的餐费补贴钱都要结算给承包商
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曹老师CPA2024-04-05 09:36

那就按食堂的收支记账就行

2024-04-05 09:3715012127

好的，谢谢老师
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曹老师CPA2024-04-05 09:37

不客气
曹老师CPA

曹老师CPA2024-04-05 09:38

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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