2024/4/7 9:25:57
个税手续费退付做账及涉税报税问题
收到时,借 银行存款 dai 营业外收入/其他收益 应交税费-应交增值税销项
营业外收入或者其他收益是任选吗
应交税费的金额是收到金额的13%吗
按照规定,纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费属于增值税征税范围,应缴纳增值税。
会计上若执行小企业会计准则,计入“营业外收入”会计科目,若是执行企业会计准则,计入“其他收益”会计科目
按照“现代服务—经纪代理服务”品目申报缴纳增值税。公司是小规模还是一般纳税人
一般
那按6%,收到的金额是含税金额
结果保留两位小数,四舍五入吗?
是的
7.1886就应交税费写成7.19是吗
不计入其他业务收入吗?
7.1886就应交税费写成7.19是吗,是的
报税的时候在哪里填写呢
申报增值税时,如果不开具发票的话,填在未开具发票栏次
申报增值税时填在增值税及附加税费申报表附列资料(一)里面的未开具发票列及一般计税方法6%的行是吗
那销售额的对应的那列怎么填?
根据收到的款算出不含税销售额,填在对应栏次,对应的销项税一般会自动跳出
不含税的销售额怎么算?
收到的手续费是多少
119.81
119.81/1.06=113.03,销项税=113.03*0.06=6.78
113.03是不含税的销售额是吗
是的
这个表一填好之后还涉及填写那个表吗
一般不用填其他表了,表一的数据会带到主表
涉及这个表中吗
涉及
如果是需要手动更正的话,这个表也要改
这个填写的未开票的会自动带过去吗
申报系统上,一般是会自动带过去的
这个表如果需要手动的话填写在那个位置?
老师您的意思是填到您标记红色框的吗
我的意思是,如果手动更正的话,上面的框框可能会需要更正
销售额和销项税额是肯定是需要更正的
嗯嗯,涉及主表和表一还涉及其他的表吗
附加税的表五这个知道
如果应交的增值税变了的话,那对应的附加税也会变
在其他没有变化的情况下,表二表四 增值税减免税申报明细表和季度申报表涉及吗
表二表四 增值税减免税申报明细表,一般不涉及
季度申报表是指什么
手续费是什么时候收到的
3月29日
嗯,在第一季度的征期内,账上就按上面发的正常做,是会影响企业所得税的计算
现在正在申报3月的增值税,你就填一下附表一,其他的主表上数据会自动带出来的
嗯嗯,老师假如有没有抵扣的进项税额,我也可以抵扣是吗?
可以正常抵扣进项税额
嗯嗯,老师那记入到营业外收入,营业外收入下需要单独设置二级明细吗?-手续费退付,现在营业外收入下二级有其他,减免税费,政府补助
可以选政府补助
老师这个不记入其他业务收入吗?
不计入
那这个手续费假如要给员工的话,还需要缴纳增值税吗
需要
全额都给员工的话怎么做账?
您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。
这个一个问题吗?手续费退付的,老师您说的第一营业外收入是公司用,那像公司把收到的钱全额奖励给员工,或者作为公司活动经费应该怎么做账
这属于一个问题的老师
您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。
您的第一个问题已经回复过您了,收到时的账务处理和涉及到的税费,都已经答复您了
对的,收到的时候分情况了吧老师,您说的是一种情况,另外的情况就是这个钱全额奖励给员工或者作为公司活动经费
您好,这就属于另外一个问题了
收到后具体怎么用就是公司的安排了
那您的意思是收到后即使奖励给员工也是先记入营业外收入了?
是的
好的,那我知道了谢谢老师
老师这个钱税务局打电话让申请退,可以不退吗
个税手续费返还不是由税务机关自发操作的,它需要企业主动向税务机关申请,企业不申请的,视同放弃。
谢谢老师
不客气