个税手续费退付涉及的做账报税问题

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2024/4/17 18:58:35

个税手续费退付涉及的做账报税问题

你们小企业会计准则还是

小企业

收到退付费借银行存款 dai其他业务收入或者营业外收入 dai应交税费应交增值税销项税

你们是小规模，还是一般纳税？

一般

一般纳税人那么税率就按六个点确认增值税

申报增值税的时候在哪行那列写这个数呢？

6%对应的未开具发票栏，也就按无票收入去申报

涉及文化事业建设费吗？

不涉及

的，然后文化事业建设费就出现这种这种情况

上面那个数字就是收到的个税返还

文化事业建设税的计税依据是提供了广告服务才涉及的

或者提供娱乐项目的才有

这个手续费不涉及

但是按照老师您那样申报，文化事业建设费就出现这样了

就是这样的

你们这个可以手动修改吗

修改不了

因为你们行业涉及到这个税种，所以呢，申报表上只有填了相应的收入，就会自动勾及过去

这样我怎么处理呢

这种情况如果金额不大，也就几块钱，要么就直接线上申报，要么就去窗口处理

线上申报就直接这样缴纳了是吗？

是的

如果去窗口的，系统数据可以更改

那申报了缴纳了怎么做账？需要计提吗

计提时：借：税金及附加 dai：应交税费——文化事业建设费 ②实际缴纳时：借：应交税费——文化事业建设费 dai：银行存款

自己能手动修改成0是最好的？自己修改要不缴纳要不窗口修改？

是的

窗口修改是不是申报截止日期之前，比如这个月18日，在18日（包含18日）之前去修改？

是的

申报期之前去处理

老师只涉及增值税是吗？

是的

好的谢谢老师

老师这个钱假如后面又奖励给工作人员怎么做账？

借，管理费用福利费 dai，应付职工薪酬福利费借，应付职工薪酬福利费 dai，银行存款

老师这笔钱还能作为公司的活动经费？

可以

给到公司，公司自行支配

这种情况怎么做账？

当做公司的资金处理购买办公用品借，管理费用借，应交税费应交增值税进项税 dai银行存款

具体用于什么，公司自行处理

嗯嗯，谢谢老师

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tammy老师财务主管答疑老师

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2024-04-17 18:5887744112

个税手续费退付涉及的做账报税问题

tammy老师2024-04-17 19:02

你们小企业会计准则还是

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2024-04-17 19:0487744112

小企业

tammy老师2024-04-17 19:06

收到退付费借银行存款 dai其他业务收入或者营业外收入 dai应交税费应交增值税销项税

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