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老师您好 想问下就是我们的进项发票以前年度的 之前没有勾选认证都是做了费用 今年勾选认证了 今年账里分录要怎么做呀

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2024/4/12 13:50:07

老师您好 想问下就是我们的进项发票以前年度的 之前没有勾选认证都是做了费用 今年勾选认证了 今年账里分录要怎么做呀

之前没有勾选认证都是做了费用（连税金一起做了费用吗）

嗯嗯对哒

连税金一起做费用的话 借：以前年度损益调整 负数 借：应交税费-应交增值税（进项税）正数

那影响了所得税

要做调整所得税分录ma

要去更正做费用那年的所得税汇算清缴表，补税的话 借：以前年度损益调整 dai：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 dai：银行存款

汇算清缴还没有开始做 那就是先申报完年度报表 然后涉及到所得税再在今年的账里做这笔分录吗

你这张票是去年的？

是的 去年的

嗯，那对，申报去年汇算清缴的时候直接把这一笔调整了，然后涉及的所得税在今年做分录

而且去年账面上盈利的 今年勾选了去年全部做了费用的进项发票 这部分进项肯定要调整所得税了

那老师 做汇算清缴申报的怎么调整这块呀

汇算清缴有个纳税调整明细表，在其他栏张载金额填你账面的含税金额，税收金额填不含税金额

哦哦好滴 明白啦 谢谢老师

还有就是工资单上算的个税少扣了 实际个税申报系统里的个税比工资单上的个税金额大 这个怎么做分录呀

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-04-12 13:50匿名提问

老师您好 想问下就是我们的进项发票以前年度的 之前没有勾选认证都是做了费用 今年勾选认证了 今年账里分录要怎么做呀
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-12 13:51

之前没有勾选认证都是做了费用（连税金一起做了费用吗）
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2024-04-12 13:53匿名提问

嗯嗯对哒
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-12 13:53

连税金一起做费用的话 借：以前年度损益调整 负数 借：应交税费-应交增值税（进项税）正数

2024-04-12 13:55匿名提问

那影响了所得税
会计宝

2024-04-12 13:55匿名提问

要做调整所得税分录ma
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-12 13:56

要去更正做费用那年的所得税汇算清缴表，补税的话 借：以前年度损益调整 dai：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 dai：银行存款

2024-04-12 13:58匿名提问

汇算清缴还没有开始做 那就是先申报完年度报表 然后涉及到所得税再在今年的账里做这笔分录吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-12 13:59

你这张票是去年的？

2024-04-12 14:00匿名提问

是的 去年的
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-12 14:01

嗯，那对，申报去年汇算清缴的时候直接把这一笔调整了，然后涉及的所得税在今年做分录

2024-04-12 14:01匿名提问

而且去年账面上盈利的 今年勾选了去年全部做了费用的进项发票 这部分进项肯定要调整所得税了
会计宝

2024-04-12 14:02匿名提问

那老师 做汇算清缴申报的怎么调整这块呀
会计宝
会计宝

杨老师.2024-04-12 14:05

汇算清缴有个纳税调整明细表，在其他栏张载金额填你账面的含税金额，税收金额填不含税金额

2024-04-12 14:09匿名提问

哦哦好滴 明白啦 谢谢老师
会计宝

2024-04-12 14:11匿名提问

还有就是工资单上算的个税少扣了 实际个税申报系统里的个税比工资单上的个税金额大 这个怎么做分录呀
会计宝
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杨老师.2024-04-12 14:12

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2024-04-12 14:13匿名提问

好哒 谢谢老师
会计宝
杨老师.

杨老师.2024-04-12 14:14

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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