2024/4/12 15:06:38
收到退回的税控盘服务费怎么做分录?
为什么退回服务费
是多支付了还是什么
现在不是都用全电发票吗?然后我们用不上税控盘了,之前一次性交了2年的服务费
现在就申请退了一年的服务费
那之前一次性交2年的服务费是怎么入账的,全部计入费用了么
是的,老师,我给你看下我当时做的,我还把税控盘服务费和买税控盘的费用加一起抵扣了增值税
那现在退了一年的,等于说当时多抵扣了
老师,可以帮我看下嘛,这是我之前做的分录
都记到费用了
退了多少
退了129.5
而且我还做了抵扣增值税的分录
跨年了,采用的什么会计准则
企业会计准则
借 银行存款 129.5 dai 以前年度损益调整 129.5,借 以前年度损益调整 129.5 dai 利润分配-未分配利润 129.5
涉及跨年度损益类科目的金额调整,实行企业会计准则的就用“以前年度损益调整”这个科目,如果是小企业会计准则就直接是借:银行存款 129.5借:管理费用129.5(红字)是吗?
是的
老师,我顺便问下:借:银行存款129.5 借:管理费用129.5(红字)和
借:银行存款129.5
dai:管理费用129.5
这两个分录本身都是冲减管理费用,区别是在哪里呢
有些财务软件的设置问题,有些软件可能设置的管理费用默认的就是借方科目
好的
嗯嗯
老师,我想咨询一下,初创公司老板和另外两个股东想要购买社保,但是每月不会给他们发工资,那我每月的个税系统要给他们申报吗?不发工资的话他们的社保我又应该如何给入账呢?
而且我还做了抵扣增值税的分录,这个也要更正申报表调整的
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好的
更正申报表调整怎么调呢
之前不是记到了减免税款,借 以前年度损益调整 129.5 dai 应交税费-应交增值税减免税款129.5
还要做这笔分录是吗
是的,如果调增值税的话,要做这笔分录
借 以前年度损益调整 129.5 dai 应交税费-应交增值税129.5
我当时抵扣增值税做的这两笔分录不太统一,有没有什么影响呢?老师
影响不大
老师说的那笔调整分录做了的话,那个调整分录里面的以前年度损益129.5要转到本年利润里去不?
说错了,是要不要做一笔借:利润分配-未分配利润129.5 dai:以前年度损益129.5?
然后的话这样做了过后我还需要调表不
这样的话,不影响企业所得税,汇算清缴时不用调表
涉及到增值税
不是有影响到损益类科目吗?为什么不会影响企业所得税呢
管理费用一借一dai,最后不是消了么
我做了这笔调整分录后还需要把这个里面的以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润吗
一借一dai平了,没有余额了,不用转了
上面的第一笔,也不用在转了,去掉
啊😧
意思我就做:
借:银行存款129.5
dai:以前年度损益调整129.5
借:以前年度损益调整129.5
dai方:应交税费-应交增值税?
是的
不用调表了是吗
我就是不太懂这个以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润科目里面的逻辑
不用调表了是吗,是哦
你可以参考本年利润,到年底了需要转到利润分配-未分配利润科目
之前老师说要转,现在又直接不用转了,我就有点懵了
之前是只说了计入费用
没说后面涉及到增值税
如果我这样做有问题没呢
因为我是脑子里习惯了以前年度损益调整去转利润分配-未分配利润
也可以
其实我做的这个最终合并一下就是老师说的做法,只不过老师的是简便做法
是的
最终只涉及到银行存款和应交税费这两个科目,不涉及企业所得税所以就不用调表了
嗯嗯
好的,谢谢老师!感谢🙏
不客气