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公司22年1月购入的电车，23年1月过户送给别人，分录应该怎么做？1月当月还需要计提折旧，对吗？电车原值111415.93元，折旧年限48个月，截至23年1月已计提12月，累计折旧额26461.28元，净值84954.65元，

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2024/4/23 16:01:26

公司22年1月购入的电车，23年1月过户送给别人，分录应该怎么做？1月当月还需要计提折旧，对吗？电车原值111415.93元，折旧年限48个月，截至23年1月已计提12月，累计折旧额26461.28元，净值84954.65元，

1月当月还需要计提折旧，对吗？对的

是无偿的给别人么

是的，送礼

无偿赠送给别人，需要视同销售，交增值税的

啊，怎么交？

借 固定资产清理 84,954.65 累计折旧 26461.28 dai 固定资产 111415.93

按市场价算增值税

那卖给别人呢

如果是出售的话，会约定的有售价，根据售价算增值税

这个增值税在税务局网站上怎么操作缴纳呢

无偿赠送

一般纳税人的话，有未开具发票栏次

可以在表上截图说明一下吗老师，该怎么填写

未开具发票，第二行，是吗

111415.93元

电车，是填在13%税率的货物

税额是14484.07

好的，那就是填在第一行

不是直接填111415.93元，到23年1月车子都贬值了，市场价可以到二手车交易市场参考一下

好的，也就是说，无偿赠送电车，分录按您上面写的那样做，报表按实时价格填写

借 管理费用-招待费 应交税费-应交增值税销项

增值税是根据市场价算的

借 资产处置损益 84,954.65 dai 固定资产清理 84,954.65

借管理费用，dai应该是什么呢

借 管理费用-招待费 dai 应交税费-应交增值税销项

啊😧，分录还可以这样写吗

可以的

这个是简写分录吗？有点看不懂

正常赠送礼品，借 借 管理费用-招待费 dai 应交税费-应交增值税销项 库存商品，但是固定资产的处置是通过固定资产清理科目核算的，所以，借 管理费用-招待费 dai 应交税费-应交增值税销项

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-04-23 16:0136578712

公司22年1月购入的电车，23年1月过户送给别人，分录应该怎么做？1月当月还需要计提折旧，对吗？电车原值111415.93元，折旧年限48个月，截至23年1月已计提12月，累计折旧额26461.28元，净值84954.65元，
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王苗苗老师2024-04-23 16:02

1月当月还需要计提折旧，对吗？对的
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王苗苗老师2024-04-23 16:02

是无偿的给别人么

2024-04-23 16:0236578712

是的，送礼
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王苗苗老师2024-04-23 16:03

无偿赠送给别人，需要视同销售，交增值税的

2024-04-23 16:0536578712

啊，怎么交？
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王苗苗老师2024-04-23 16:05

借 固定资产清理 84,954.65 累计折旧 26461.28 dai 固定资产 111415.93
会计宝

王苗苗老师2024-04-23 16:05

按市场价算增值税

2024-04-23 16:0536578712

那卖给别人呢
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王苗苗老师2024-04-23 16:06

如果是出售的话，会约定的有售价，根据售价算增值税

2024-04-23 16:0736578712

这个增值税在税务局网站上怎么操作缴纳呢
会计宝

2024-04-23 16:0736578712

无偿赠送
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王苗苗老师2024-04-23 16:10

一般纳税人的话，有未开具发票栏次

2024-04-23 16:1736578712

可以在表上截图说明一下吗老师，该怎么填写
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王苗苗老师2024-04-23 16:18

会计宝

2024-04-23 16:2236578712

未开具发票，第二行，是吗
会计宝

2024-04-23 16:2236578712

111415.93元
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王苗苗老师2024-04-23 16:23

电车，是填在13%税率的货物

2024-04-23 16:2336578712

税额是14484.07
会计宝

2024-04-23 16:2336578712

好的，那就是填在第一行
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王苗苗老师2024-04-23 16:24

不是直接填111415.93元，到23年1月车子都贬值了，市场价可以到二手车交易市场参考一下

2024-04-23 16:3036578712

好的，也就是说，无偿赠送电车，分录按您上面写的那样做，报表按实时价格填写
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王苗苗老师2024-04-23 16:30

借 管理费用-招待费 应交税费-应交增值税销项
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王苗苗老师2024-04-23 16:31

增值税是根据市场价算的
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王苗苗老师2024-04-23 16:31

借 资产处置损益 84,954.65 dai 固定资产清理 84,954.65

2024-04-23 16:3736578712

借管理费用，dai应该是什么呢
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王苗苗老师2024-04-23 16:37

借 管理费用-招待费 dai 应交税费-应交增值税销项

2024-04-23 16:3836578712

啊😧，分录还可以这样写吗
会计宝
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王苗苗老师2024-04-23 16:39

可以的

2024-04-23 16:4036578712

这个是简写分录吗？有点看不懂
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王苗苗老师2024-04-23 16:40

正常赠送礼品，借 借 管理费用-招待费 dai 应交税费-应交增值税销项 库存商品，但是固定资产的处置是通过固定资产清理科目核算的，所以，借 管理费用-招待费 dai 应交税费-应交增值税销项
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王苗苗老师2024-04-23 16:41

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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