我公司处置了一台小车,车辆原值180000元,已提折旧110000元,账面净值70000元,二手车市场处置150000元。老师能给出个具体分录吗最好能有金额?处置二手车的销项税的税率是多少?还涉及哪些税种?

原标题:老师您好,我公司处置了一台小车,车辆原值180000元,已提折旧110000元,账面净值70000元,二手车市场处置150000元。老师能给出个具体分录吗最好能有金额?处置二手车的销项税的税率是多少?还涉及哪些税种?

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2022/8/16 12:02:42

老师您好,我公司处置了一台小车,车辆原值180000元,已提折旧110000元,账面净值70000元,二手车市场处置150000元。老师能给出个具体分录吗最好能有金额?处置二手车的销项税的税率是多少?还涉及哪些税种?

车什么时候买的

你们是小规模还是一般纳税人

一般纳税人

2019年买的,没怎么用,当时买的有优惠

你们出售按照13%计算增值税

转清理时 借:固定资产清理70000 累计折旧110000 dai:固定资产180000

处置时 借:银行存款等150000 dai:固定资产清理150000/1.13 应交税费-应交增值税-销项税额17256.64

借:固定资产清理80000 dai:资产处置损益 80000

同学纠正下最后一个分录的金额

借:固定资产清理62743.36 dai:资产处置损益 62743.36

最后把固定资产清理的差额转到资产处置损益

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2022-08-16 12:02

老师您好,我公司处置了一台小车,车辆原值180000元,已提折旧110000元,账面净值70000元,二手车市场处置150000元。老师能给出个具体分录吗最好能有金额?处置二手车的销项税的税率是多少?还涉及哪些税种?
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王苗苗老师2022-08-16 13:23

车什么时候买的
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王苗苗老师2022-08-16 13:23

你们是小规模还是一般纳税人

2022-08-16 13:30

一般纳税人
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2022-08-16 13:31

2019年买的,没怎么用,当时买的有优惠
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王苗苗老师2022-08-16 14:09

你们出售按照13%计算增值税
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王苗苗老师2022-08-16 14:09

转清理时 借:固定资产清理70000 累计折旧110000 dai:固定资产180000
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王苗苗老师2022-08-16 14:10

处置时 借:银行存款等150000 dai:固定资产清理150000/1.13 应交税费-应交增值税-销项税额17256.64
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王苗苗老师2022-08-16 14:11

借:固定资产清理80000 dai:资产处置损益 80000
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王苗苗老师2022-08-16 14:21

同学纠正下最后一个分录的金额
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王苗苗老师2022-08-16 14:21

借:固定资产清理62743.36 dai:资产处置损益 62743.36
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王苗苗老师2022-08-16 14:22

最后把固定资产清理的差额转到资产处置损益
王苗苗老师

王苗苗老师2022-08-16 14:23

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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