2022年多计提，多缴纳社保，今年做冲红，分录怎么做

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2024/4/24 16:11:59

之前的分录反冲

这个

涉及费用了

费用的科目换成以前年度损益或者利润分配

金额全部使用负数

做一个相同的分录，金额负数，把多记的冲掉

管理费用换成以前年度损益或者利润分配

对吗老师

利润是不是增加了

你的滞纳金也退回来了

如果滞纳金也退回是的

费用减少，利润增加

没有，他多计提了，也多缴纳了，把分录写多了

那我写的对吗

对

把多的部分冲掉就可以了

明白了，谢谢老师

那正常报税不影响什么吧？

本期变负数了

那个负数是本期的发生额

最后还是看余额

你本期的报税是根据你本期的数据申报，不影响你的本期损益

影响的是前期的金额，也就是期初金额

不太明白老师

利润分配不是损益类的科目，不影响你的利润表

但影响我交企业所得税，对吗？

不影响你的本期缴纳企业所得税

那影响下季度还是，年

你多计提的是2022年的数据是吧，影响的是你2024年期初也就是2023年年末的利润分配的期初数据

其他的不影响

如果因为这个金额调整，你们之前的企业所得税汇算申报错误，更正企业所得税申报表，补缴企业所得税税款

或许还有滞纳金

那这些都不影响税吧？

只是影响期初数

别的不影响

问题是，我不知道影不影响所得税汇算清缴

说了，影响你之前的所得税汇算数据

有问题去更正报表

如果因为这个金额调整，你们之前的企业所得税汇算申报错误，更正企业所得税申报表，补缴企业所得税税款

可以再今年汇算清缴调增吗

那你调整的分录直接使用管理费用

意思是用利润分配就要去更正报表对吗？

利润分配影响是今年之前的

那我做汇算清缴要不要调增啊

晕了

你现在做2023年的企业所得税汇算吗？

对的

如果你想在23年汇算调整也可以，只不过最正确的是调整2022年的汇算。更正2022年的年报。如果你在23年年报调整也可以，只不过可能会存在一些税务风险

那我不冲了，可以吗？

这个数字填在哪里呢？

不冲的直接在汇算的表里面调整是吗？

调增表吗

是的

纳税调整表

扣除类

其他

调增

调增这个数字，其他数据也要算出来吗

主表哪里有变动呢？

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2024-04-24 16:1184428858

2022年多计提，多缴纳社保，今年做冲红，分录怎么做

andy老师2024-04-24 16:13

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这个

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