老师，我们工资一直是当月发放上月工资再做一笔上月工资的计提，公司要求统计上个月的成本费用，我是按什么去统计呢？

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2024/5/2 17:07:33

最准确的肯定是次月发的上月工资统计；但实际工作中要考虑公司要求，统计时间，难度，也就是如果公司要求统计数据的时间在发放工资之前，那就不能用实际当月的工资数，另外，如果人员不经常变动，工资差距不大的话，也可以用当月计提的上月工资数

“如果公司要求统计数据在发放工资之前，就不能用实际当月的工资数”是什么意思呢，我们是每月25号发上月工资，每个月报完税就要统计，也就是在发工资之前要统计上个月的，我是统计哪个数据呢

这种统计是按收付实现制还是权责发生制啊

那你只能5月统计4月发放的3月的工资，就是不能统计5月发的4月的（统计数据的时候还没有发，没有数据可统计

谈不上收付实现还是权责发生

理想状态就是当月工资能在当月统计出来并且在账上也计提确认费用，下个月就可以按这个计提数来统计，像我公司这种当月统计不出来的，下个月只能按上个月发放的工资来统计，是这样的意思吗？

是的

很无语的是当月无法统计当月的工资，代账那边也没有做任何计提，每个月的应付职工薪酬都是没有余额的，这样是可以的吗

可以的，先发放后计提也可以的

那一年的话岂不是少计提了一个月？

这样不符合权责发生制吧

每个月没有反映真实的费用

不会啊，1月计提的去年12月的，你也可以理解为先计提后发放，只不过计提是预计数，不准确

不是这样的老师，我们是当月工资下月发放的，按理来说当月发放后要做一笔下个月的计提，但是我们是当月工资发放后然后再做一笔当月发放工资的计提，冲回了应付职工薪酬这个科目，月末没有余额，也就是没有计提下个月的工资费用的

我知道，但是每个月都是有计提的，没有问题

那这样的话直接在发放的时候借：管理费用-工资，dai：银行存款就可以了，为什么还要计提用应付职工薪酬这个科目反映呢？本来我是下个月发放现在才用应付职工薪酬期末的dai方余额反映这笔负债的，现在没有余额，岂不是没有真实反映吗

你意思说你公司当月发放上月的工资的时候计提上月工资？现实中是有公司会这样操作，但其实是不太合规的，因为计提工资根据的是权责发生制，所以计提一般是计提当月的工资，而不是上个月的工资，这样应付职工薪酬科目就会有余额，代表未发的工资数

虽然你们公司是当月发放上月，同时计提上月，应付职工薪酬没有余额，但是为了方便查账，而且根据会计准则要求，还是要走这个科目过度一下

所以说公司做账是按收付实现制，不是按权责发生制是不对的。那是不是一直是少了一个月的计提呢？想要调整该怎么处理

如果想调整就补提一个月工资就可以了

就是当月计提两笔，一个上月的，一个当月的

好的谢谢老师

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2024-05-02 17:07匿名提问

老师，我们工资一直是当月发放上月工资再做一笔上月工资的计提，公司要求统计上个月的成本费用，我是按什么去统计呢？

杨老师.2024-05-02 17:12

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2024-05-02 17:49匿名提问

2024-05-02 17:51匿名提问

这种统计是按收付实现制还是权责发生制啊

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