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公司去年收到一笔咨询服务费50万，因公司没有其他成本，就计提了二十万工资做人工成本，一直挂在账上未发放，现在马上要汇算清缴了，该怎么处理这笔应付职工薪酬呢？

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2023/3/29 20:51:46

公司去年收到一笔咨询服务费50万，因公司没有其他成本，就计提了二十万工资做人工成本，一直挂在账上未发放，现在马上要汇算清缴了，该怎么处理这笔应付职工薪酬呢？

没有实际发生的，汇算清缴时做纳税调整调增按50万利润纳税

有实际发放工资呢，都是老板私户发的，只是这二十万能不能从十月份开始，一直发放到五月份，每个月申报个税

可以的

工资表作为附件放后面

那这样相当于是提前把后半年的工资提前计提了，这样会有风险吗？

按权责发生制，属于去年的工资才能在去年底计提

提前计提今年的工资不行

计提了次年汇算清缴前发放完毕才是合规的

但是这笔工资是在九月计提的，因为公司是在九月确认收入的，那该怎么处理才能更合适呢？

你今年发的工资到底所属期是去年还是今年的

如果你们是虚提的，拿今年的工资抵，我建议不要，不合规，被查出补税+滞纳金老老实实按实际利润交税吧

公司每个月都有发出工资，只是是老板私底下发放的，账上就一直没有做处理就没有体现出来

真正属于去年的工资可以计提计入去年费用，正常抵扣。

我知道，我想搞清楚的是工资是九月计提的，如果分10月，11月，12月发放，这样合理吗？

只要你是去年真实的工资，计提了什么时候发放都行，符合劳动法和员工意愿就行

把七八月的工资也算上其实也是可以的吧，虽然收入是九月确认的，但是七月就已经收到对方的打款了

去年全年的工资实际有发生，都可以列支

好的，那账务是不是需要反结帐才能去调实际发放工资的账

对

如果这样调账会影响去年第三季度所申报的所得税吗？第三季度也缴纳了六千多的所得税，因为另外三十万计入了利润

会，你在四季度调就行了

好的，谢谢老师

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2023-03-29 20:51匿名提问

公司去年收到一笔咨询服务费50万，因公司没有其他成本，就计提了二十万工资做人工成本，一直挂在账上未发放，现在马上要汇算清缴了，该怎么处理这笔应付职工薪酬呢？

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甘老师2023-03-29 20:53

没有实际发生的，汇算清缴时做纳税调整调增按50万利润纳税

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2023-03-29 20:56匿名提问

有实际发放工资呢，都是老板私户发的，只是这二十万能不能从十月份开始，一直发放到五月份，每个月申报个税

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甘老师2023-03-29 20:56

可以的

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