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新规反向开票，适用于废旧物品回收，包含旧木方模板回收嘛？反向回收需要完税多少？

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2024/5/8 20:56:53

新规反向开票，适用于废旧物品回收，包含旧木方模板回收嘛？反向回收需要完税多少？

　　报废产品，是指在社会生产和生活消费过程中产生的，已经失去原有全部或部分使用价值的产品。

因此，包含您说的

包含

我们回收的这个，现在是需要注册什么类别的营业执照，

我的客户是做门的

需要我开木方的增值税发票

废旧物资回收

我们回收回来，再加工成这个，卖给门厂，

废旧物品回收，加工，销售

营业范围

然后自己开反向发票？

需要完税多少？

出售者通过“反向开票”销售报废产品，可按规定享受小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税和3%征收率减按1%计算缴纳增值税等税费优惠政策

小规模1%

我开出去的木材，是抵扣13个点专票还是3个点普票？我超过10万了，怎么计算税率？比如100万

你抵扣3个点专票，你卖木材按正常税率开发票

看你是小规模还是一般纳税人，小规模1%.一般13%

一般纳税人

你是一般纳税人可以抵扣反向开票进项，卖的时候对外开13%

反向开进项抵扣几个点？我还需要缴纳什么税费？

对方小规模一个点，其他不用缴

我是一般纳税人，反向开增值税13个点给对方，也是一般纳税人

例1  甲公司为一般纳税人，已取得反向开票资格，其销售报废产品适用一般计税方法，2024年5月从自然人张先生收购报废产品一批，收购协议约定的收购价款101万元，甲公司向张先生反向开具专票价税合计数101万元，税率为1%，税额为1万元。 第一个问题，张先生要交多少税费，也就是，甲公司需要为其缴纳多少代办税费？ 增值税：101÷1.01×1%=1万元附加税：1×12%×50%=0.06万元经营所得个人所得税：101÷1.01×0.5%=0.5万元 合计：1+0.06+0.5=1.56万元 第二个问题，甲公司应向张先生支付收购价款几何？ 支付价款：101-1.56=99.44万元。 如果甲公司直接按照收购协议约定的价款101万元向张先生支付，则1.56万元的代办税费应由甲公司自行承担，且不得在企业所得税前扣除。 第三个问题，甲公司应如何进行账务处理？假定甲公司当月已勾选专票。 借：原材料  100        进项税额 1dai：银行存款 99.44       应交税费—代办增值税 1       应交税费—应交附加税 0.06       应交税费—个人所得税 0.5  借：应交税费—代办增值税 1        应交税费—应交附加税 0.06        应交税费—个人所得税 0.5dai：银行存款 1.56

这个1.56的税率是甲公司这边交纳嘛？那张先生第二年还会有什么税费嘛？

嗯嗯，没有

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2024-05-08 20:5645682435

新规反向开票，适用于废旧物品回收，包含旧木方模板回收嘛？反向回收需要完税多少？
会计宝
会计宝

曹老师CPA2024-05-08 21:49

　　报废产品，是指在社会生产和生活消费过程中产生的，已经失去原有全部或部分使用价值的产品。
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会计宝

曹老师CPA2024-05-08 21:49

因此，包含您说的

2024-05-08 21:0745682435

会计宝
会计宝
会计宝

曹老师CPA2024-05-08 21:51

包含

2024-05-08 21:5145682435

我们回收的这个，现在是需要注册什么类别的营业执照，
会计宝

2024-05-08 21:5245682435

我的客户是做门的
会计宝

2024-05-08 21:5245682435

需要我开木方的增值税发票
会计宝
会计宝

曹老师CPA2024-05-08 21:53

废旧物资回收

2024-05-08 21:5745682435

会计宝
会计宝

2024-05-08 21:5445682435

我们回收回来，再加工成这个，卖给门厂，
会计宝
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曹老师CPA2024-05-08 21:54

废旧物品回收，加工，销售
会计宝

曹老师CPA2024-05-08 21:55

营业范围

2024-05-08 21:5545682435

然后自己开反向发票？
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2024-05-08 22:0045682435

需要完税多少？
会计宝
会计宝

曹老师CPA2024-05-08 22:14

出售者通过“反向开票”销售报废产品，可按规定享受小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税和3%征收率减按1%计算缴纳增值税等税费优惠政策
会计宝

曹老师CPA2024-05-08 22:15

小规模1%

2024-05-08 22:1745682435

我开出去的木材，是抵扣13个点专票还是3个点普票？我超过10万了，怎么计算税率？比如100万
会计宝
会计宝

曹老师CPA2024-05-08 22:23

你抵扣3个点专票，你卖木材按正常税率开发票
会计宝

曹老师CPA2024-05-08 22:24

看你是小规模还是一般纳税人，小规模1%.一般13%

2024-05-08 22:2445682435

一般纳税人
会计宝
会计宝

曹老师CPA2024-05-08 22:24

你是一般纳税人可以抵扣反向开票进项，卖的时候对外开13%

2024-05-08 22:2545682435

反向开进项抵扣几个点？我还需要缴纳什么税费？
会计宝
会计宝

曹老师CPA2024-05-09 06:19

对方小规模一个点，其他不用缴

2024-05-09 06:2545682435

我是一般纳税人，反向开增值税13个点给对方，也是一般纳税人
会计宝
会计宝

曹老师CPA2024-05-09 07:52

例1  甲公司为一般纳税人，已取得反向开票资格，其销售报废产品适用一般计税方法，2024年5月从自然人张先生收购报废产品一批，收购协议约定的收购价款101万元，甲公司向张先生反向开具专票价税合计数101万元，税率为1%，税额为1万元。 第一个问题，张先生要交多少税费，也就是，甲公司需要为其缴纳多少代办税费？ 增值税：101÷1.01×1%=1万元附加税：1×12%×50%=0.06万元经营所得个人所得税：101÷1.01×0.5%=0.5万元 合计：1+0.06+0.5=1.56万元 第二个问题，甲公司应向张先生支付收购价款几何？ 支付价款：101-1.56=99.44万元。 如果甲公司直接按照收购协议约定的价款101万元向张先生支付，则1.56万元的代办税费应由甲公司自行承担，且不得在企业所得税前扣除。 第三个问题，甲公司应如何进行账务处理？假定甲公司当月已勾选专票。 借：原材料  100        进项税额 1dai：银行存款 99.44       应交税费—代办增值税 1       应交税费—应交附加税 0.06       应交税费—个人所得税 0.5  借：应交税费—代办增值税 1        应交税费—应交附加税 0.06        应交税费—个人所得税 0.5dai：银行存款 1.56

2024-05-09 21:0645682435

这个1.56的税率是甲公司这边交纳嘛？那张先生第二年还会有什么税费嘛？
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曹老师CPA2024-05-10 08:49

嗯嗯，没有
曹老师CPA

曹老师CPA2024-05-10 08:50

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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