公司以前买了一辆车+车牌，个人出资购入；已开票，公司入了固定资产，然后公司直接对公对付款了，然后这个个人把钱分给了股东分红还是啥，说能抵扣点个税什么的；后面又把这车卖了，账上应该没有处理；咋办

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2024/5/18 10:57:38

同学，你的问题比较多，具体是想要提问哪一个呢？

公司以前买了一辆车+车牌，个人出资购入；已开票，公司入了固定资产：你的这个描述是个人出资，应该是属于公司借个人的款采购

后期公司给到个人属于还款

为什么还有分红

第一个、个人出资买了辆车+车牌，已开票，公司入了固定资产，然后公司公对公跟车店付款了

这一步没有问题

后面公司把这车卖了，没走公司账，（目前账上还挂着）

但是卖的💰，几个股东按分红分了，说为了少交税还是啥

现在这个账怎么处理、环节都有哪些风险

既然第一步没有问题，那我就直接解答你后面的问题了

公司把固定资产处置做处置的处理账务借：固定资产清理累计折旧 dai：固定资产

处置的收入借：其他应收款 dai：固定资产清理应交税费-应交增值税（销项税）

没有对公收回款项公司股东分红借：利润分配 dai：应付股利股利抵消借：应付股利 dai：其他应收款 -分红

如果是有个税的话还需要扣减掉个人所得税

处理过程中合法纳税没有风险的

处置的💰没回到公司账上

你看下分录也没有使用库存现金

或者银行存款

使用的是挂账的科目过渡的

没有，都没有，现在账上还在继续计提折旧

车卖了根本没走公司

老板问我能不能弄个捐蹭协议…..

我刚来，这个是个历史遗留问题

那你们都处置了，不能在继续折旧了

折旧的成本费用也不能税前扣除，之前处置的时候没有申报增值税也需要更正申报表

不建议做捐赠，和实际业务不符

对、肯定不能继续提折旧了，这个都需要我后面纠正，我就是不会纠正

所以来提问

多计提的折旧冲掉

从卖车这一步开始我就需要开始纠正、但是不知道怎么操作

根据实际的业务做处置

还有中间有没有税务风险

多计提的折旧应该怎么算

纠正的话，就需要你更改之前的申报表，存在少纳税，可能需要补缴增值税，附加税。还有罚款或者滞纳金

固定资产处置的次月以及以后得折旧全部是多计提的

原分录红冲

跨年的话，损益类的科目换成以前年度损益调整或者利润分配科目

为啥会少交税啊

因为处置固定资产有增值税

你看我上面给你写的分录有销项税

那这个税肯定没交

股东把卖车的钱直接分红处理了可以吗

合法么

股东分红可以抵扣个税吗

股东分红如果是公司的话是需要缴纳个税的

根据分红的金额20%计算个人所得税

老师好，还是想问，卖车都没走公司，弄个捐赠协议会有哪些风险

往前倒那些多提的折旧，具体从哪个时间节点到哪个时间节点，折旧额怎么算，会计分录怎么写

冲完折旧、账能平不

固定资产处置的次月以及以后得折旧全部是多计提的

好的老师、我捋一下

这周顺利的话我要把账从代理记账手里接回来了、需要注意哪些

交接清单，各种账表

当时买入车的税能抵扣么

增值税的话确实是公司经营可以抵扣进项税的

折旧也可以低企业所得税

刚刚问了老板，卖车的💰没给公司，股东私下分红了算是，分红也没走账上

我第一步把多提的折旧红冲；借：固定资产清理累计折旧 dai：固定资产

卖车的收入，借：其他应收 dai：固定资产清理

多提的折旧红冲借：管理费用等 dai：累计折旧（全部是负数金额记账）

股东分红他们私下分的，也走利润分配吗

然后在做你的处置车辆的分录借：固定资产清理累计折旧 dai：固定资产（折旧的金额是红冲之后的折旧金额）

3.卖车的收入，借：其他应收 dai：固定资产清理应交税费-应交增值税（销项税）

4.把固定资产清理的差额进行处理借：固定资产清理 dai：资产处置损益或者营业外收入

这个是固定资产的全部的处理

分红的处理借：利润分配 dai：应付股利

支付股利的时候借：应付股利 dai：其他应收款应交税费-应交个人所得税

处理车辆里面的分录，红冲之后的折旧额具体咋算哎

查账

比如你是计提折旧是从2021年买的，在2023.8月份处置的。那么你的账上多记的折旧就是从2023.9-2024年现在的折旧

把这个多记的期间的折旧金额加起来，做一笔红冲的分录，金额就是这几个月的合计

使用负数记账

哦哦，我再捋一遍

学校老师

谢谢

不客气

这个分录金额是怎么算的呢

我看见了老师，我是不理解

这样就明白了（我新手、不要太生气哈老师）

还有公司卖车没开票怎么弄呢、没法体现销项税

生气倒不至于哈，不过咱们基础弱的话，平常可以多学习

嗯嗯、学习

公司卖车没开票怎么弄啊老师

同学，新的问题请重新提问哈

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2024-05-18 10:57匿名提问

李伟老师2024-05-18 11:01

同学，你的问题比较多，具体是想要提问哪一个呢？

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李伟老师2024-05-18 11:02

公司以前买了一辆车+车牌，个人出资购入；已开票，公司入了固定资产：你的这个描述是个人出资，应该是属于公司借个人的款采购

李伟老师2024-05-18 11:03

后期公司给到个人属于还款

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