提问
首页/问答/问答详情

你好老师，22年公司店面装修费用直接一次计入了成本，今年想要把它调为长期待摊费用，怎么调整呢

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2024/5/21 9:01:18

你好老师，22年公司店面装修费用直接一次计入了成本，今年想要把它调为长期待摊费用，怎么调整呢

执行小企业会计准则。若装修费总共120万元，从22年开始分5年摊。本24年 借：长期待摊费用 120/5*3=72 借：主营业务成本 -72

老师，直接在24年调整吗？不需要调整22，23年的账？

执行小企业会计准则的不用

老师，这样调整的话，那我24年的主营业务成本余额将为借方负数

先调整计入成本的长期待摊 借：长期待摊费用 dai：未分配利润 补提22.23年长期待摊应摊销的费用 借：未分配利润 dai：长期待摊费用

理论上小企业会计准则可以用未来适用法，也就是上个老师说的直接计入24年的成本费用，但是你的金额比较大，影响比较大（成本会出负数），就按正常的调整以前年度的损益，直接做未分配利润，不进24年的损益

那是需要更正22.23年的年终汇算吗？会不会引发税务风险呢？

对，需要更正，自查更正没有什么风险，但是如果涉及补税的话，可能会有滞纳金

好的，谢谢老师

22年的你看看是不是要补税，23年的应该是会增加亏损（如果之前交税的话，可能会退税，退税的话，看你们当地税务管理，一般小金额的也不会要求查账）

不退税的话，一般都没有问题

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2024-05-21 07:5165493944

你好老师，22年公司店面装修费用直接一次计入了成本，今年想要把它调为长期待摊费用，怎么调整呢
会计宝
会计宝

wam2024-05-21 07:56

执行小企业会计准则。若装修费总共120万元，从22年开始分5年摊。本24年 借：长期待摊费用 120/5*3=72 借：主营业务成本 -72
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2024-05-21 08:0765493944

老师，直接在24年调整吗？不需要调整22，23年的账？
会计宝
会计宝

wam2024-05-21 08:20

执行小企业会计准则的不用

2024-05-21 08:3265493944

老师，这样调整的话，那我24年的主营业务成本余额将为借方负数
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-21 09:03

先调整计入成本的长期待摊 借：长期待摊费用 dai：未分配利润 补提22.23年长期待摊应摊销的费用 借：未分配利润 dai：长期待摊费用
会计宝

杨老师.2024-05-21 09:05

理论上小企业会计准则可以用未来适用法，也就是上个老师说的直接计入24年的成本费用，但是你的金额比较大，影响比较大（成本会出负数），就按正常的调整以前年度的损益，直接做未分配利润，不进24年的损益

2024-05-21 09:0765493944

那是需要更正22.23年的年终汇算吗？会不会引发税务风险呢？
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-21 09:08

对，需要更正，自查更正没有什么风险，但是如果涉及补税的话，可能会有滞纳金

2024-05-21 09:0965493944

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-21 09:09

22年的你看看是不是要补税，23年的应该是会增加亏损（如果之前交税的话，可能会退税，退税的话，看你们当地税务管理，一般小金额的也不会要求查账）
会计宝

杨老师.2024-05-21 09:10

不退税的话，一般都没有问题
杨老师.

杨老师.2024-05-21 09:11

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (13条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104733会计人， 提问了185227 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104733会计人， 提问了185227 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104733会计人， 提问了185227 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈