小规模收到对方的咨询服务费，做了分录借银行存款，贷主营业务收入，一直没有给对方开票，分录应该怎么调整？

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2024/5/25 10:41:28

小规模收到对方的咨询服务费，做了分录借银行存款，dai主营业务收入，一直没有给对方开票，分录应该怎么调整？

dai：收入（负数）dai：应交税费-应交增值税

如果你们的是免税项目，不用做调整，不用单独做增值税的处理

是22年的业务，免税

没有开票这个事怎么在分录上表现出来？

收入设置二级明细

未开票收入

把分录写成借银行存款，dai应收账款，这样是不是也能看出来

可以这样写吗

看不出来是未开票呀

你在记账的时候借：银行存款等dai：主营业务收入-未开票收入就可以了

写的应收账款，但是没有开票，就一直没有做主营业务收入的分录

如果你的业务全部是没有开票的业务通过这样核算，是可以的

不过不能因为没有开票就不确定收入，满足收入的确认时点没有开具发票也是要确认收入的

那按照主营业务收入做了分录，后续补开了票，分录改怎么做呢

红冲

借：应收账款负数 dai；收入-未开票负数

根据新开具的发票重新入账

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2024-05-25 10:4136578712

小规模收到对方的咨询服务费，做了分录借银行存款，dai主营业务收入，一直没有给对方开票，分录应该怎么调整？

税务师晓雨2024-05-25 10:42

dai：收入（负数）dai：应交税费-应交增值税

税务师晓雨2024-05-25 10:42

如果你们的是免税项目，不用做调整，不用单独做增值税的处理

2024-05-25 10:4336578712

是22年的业务，免税

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