材料是暂估入账的，如何登记数量金额明细账，如何结账，当收到的发票不够出库的数量金额怎么处理。

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2024/5/26 13:27:39

你好同学，是用ERP软件，还是只作总账？

暂估入库是指企业在购买商品或接受劳务时，尚未收到相关发票或凭证，无法确定准确的入库成本，因此采用暂时估计的方法进行处理。在账务处理上，暂估入库通常涉及以下几个步骤：

1. 2023年5月，企业收到供应商甲的送货单和验收单，确认原材料数量为10吨，单价为10万元/吨，总价值为100万元。在库存管理系统中登记入库账目，并记录应付账款科目。借：原材料 100万元（暂估） dai：应付账款-甲 100万元（暂估） 2. 2023年6月，企业收到供应商甲的发票，发票金额为100万元。在财务账目中将之前的暂估入库账目冲销，并按照发票金额重新登记入库账目和应付账款科目借：应付账款-甲 100万元（暂估） dai：应付账款-甲 100万元（实际）

不是分录

是数量金额明细账

按数量和不含税的价格也就是暂估的价格入账

这种怎么写

比如，卖了3吨钢材，发票没到

？

老师，如果你没时间回复。麻烦帮转到，谢谢

哪一月写到月份

哪一天写到天一栏

具体几点几分写到时间一栏

3写到数量一栏

每吨多少钱找到单价一栏

数量乘以单价写到金额一栏

购买的货物在途可以先暂估入帐，摘要写暂估。其它和正常入库一样，收到货后，把暂估的这笔原数冲回，正常入库即可

如果8月我买了1000，当月就卖了出去。

如果8月我买了1000吨钢材，当月就卖了出去。

12月底发票回来了800吨，剩余200吨要第二年才回来

怎么处理

暂估记账1000吨，12月底全部冲回，按发票800吨记账，再暂估一笔200吨

这个暂估怎么结转到下一年呢？

存货的账面你不用管它，第二年收到200吨的时候冲掉，在正常入库

按道理而言，仓库应该是没有东西了。但是不接转到下一年，怕忘记和对方拿票

？

暂估和实物的差距。对帐时记住就可以。

我写的有问题？

应该怎么写？

老师？麻烦你说的清楚些。我不太理解

？

老师，如果你很忙，麻烦你帮转一下，这个问题对我蛮重要的

存货账你就暂估，年底的账面余额是200吨。盘点库房的实物是零。这个差距第二年存货来发票的时候，正常业务处理。

就是先红冲，正常入库。

这样

还有个问题，这种暂估入库的商品，一般是月底一次性对账，一次结转的。比如 1.收到货物借：库存商品～暂估入库450000 dai：应付账款～暂估应付款45000 2.领用货物借：主营业务成本～暂估入库450000 dai：库存商品～暂估入库450000

到时第二年，或是第二个月。材料款不会一次性一起来，比如450000，只来了50000。

这个怎么处理？

来多少正常记多少，暂估的都原数冲掉，需暂估多少，在重新暂估入帐

小企业会计准则，没有以前年度损益调整。跨年的重新暂估，分录如何？

借：主营业务成本～暂估入库 dai：利润分配～未分配利润

老师，请指导下

分录没问题

补充：利润分配替换损益类的科目

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2024-05-26 13:27匿名提问

材料是暂估入账的，如何登记数量金额明细账，如何结账，当收到的发票不够出库的数量金额怎么处理。

云峰老师2024-05-26 13:33

你好同学，是用ERP软件，还是只作总账？

云峰老师2024-05-26 13:34

云峰老师2024-05-26 13:35

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