补2022年的收入，补的增值税和所得税，税务给核的90％的成本率，收入，税，成本分录怎么做？需要更正2022年的财务报表吗？

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2024/5/30 10:35:30

意思是跨年调整

需要更正2022年的财务报表吗？不需要

采用什么会计制度

小企业会计制度

补收入时，更正了2022年12月的申报表，账上需要调整2022年的收入吗？

需要

请问怎么调整

补收入，借应收账款等 dai 利润分配-未分配利润应交税费-应交增值税销项

成本怎么分录

所得税，借利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税

收入借应收，怎么体现在主营业务收入上

补交增值税和所得税，借应交税费-未交增值税应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

主营业务收入通过利润分配-未分配利润核算了

成本，借利润分配-未分配利润 dai 应付账款

就是账上不能直接看出主营业务收入的累计数了?

小企业会计制度，也可以采用未来适用法，正常的入主营业务收入，主营业务成本，所得税费用

最后一条不明白

补收入，借应收账款等 dai 主营业务收入应交税费-应交增值税销项

成本，借主营业务成本 dai 应付账款

所得税，借所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税

需要记在2022年的账上?如果记2022，需要更正财务报表吗？

可以在当期做调整分录

如果记2022，需要更正财务报表吗？需要

当期调整是不是今年主营业务收入数据就不准确了

不好意思，麻烦您了

是不是今年主营业务收入数据就不准确了，是的，会影响当期的利润表

所以跨年调整通过利润分配-未分配利润核算

老师，这样吗？

分录上面我发的有，你看一下

不好意思，我这样，对不对呢，有些看不懂

这样就是说，2022年度账上数和申报表不一样，收入调在2024年，也是可以的吧？

小企业会计准则没有以前年度损益调整

收入没核算增值税

2022年度账上数和申报表不一样，一般要一致的

那我要怎么办

你账上是在哪里调的

我还没调

越来越糊涂了

能不能麻烦您帮列一下

上面已经给您列过了

在当期调整的分录，有两种方法，上面都有

看不明白

小企业会计制度，也可以采用未来适用法补收入，借应收账款等 dai 主营业务收入应交税费-应交增值税销项成本，借主营业务成本 dai 应付账款所得税，借所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税补交增值税和所得税，借应交税费-未交增值税应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

补收入，借应收账款等 dai 利润分配-未分配利润应交税费-应交增值税销项计提所得税，借利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税补交增值税和所得税，借应交税费-未交增值税应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款成本，借利润分配-未分配利润 dai 应付账款

用一哪种?

都可以

第二种，不影响本期报表，也不用调2022年的账和财务报表吧？

是的

谢谢🙏

不客气

耐心专业我下次怎么能找到您?

可以在问答记录里指定老师的

好的

嗯嗯

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2024-05-30 10:35匿名提问

补2022年的收入，补的增值税和所得税，税务给核的90％的成本率，收入，税，成本分录怎么做？需要更正2022年的财务报表吗？

王苗苗老师2024-05-30 10:39

意思是跨年调整

王苗苗老师2024-05-30 10:39

需要更正2022年的财务报表吗？不需要

王苗苗老师2024-05-30 10:42

采用什么会计制度

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