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2024/5/31 11:52:21

你好 我想咨询一下 我公司属于小规模纳税人 试用小企业会计准则 我21年漏记了一张成本票 两张费用票 请问在23年应如何处理 如要是想平账 之前做的分录 借：应付账款 dai：银行存款 23年才发现漏记

借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款

需要在23年终的纳税调整明细表上调增这两笔金额吗

调增

23年的企业所得税汇算清缴中的纳税调整明细表

需要在23年终的纳税调整明细表上调增这两笔金额吗，纳税调减

需要纳税调减

其他还需要做什么操作吗

借：利润分配 未分配利润 dai 应付账款的这笔后面要附上以前漏记的两张发票吗

借：利润分配 未分配利润 dai 应付账款的这笔后面要附上以前漏记的两张发票吗，需要

其他还需要做什么操作吗，其他没什么了

更正：根据权责发生制的原则，如果是21年漏记的成本费用严格来说应追补到21年的成本费用，调整分录不涉及到2023年的损益金额，应追补到2021年扣除。

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-05-31 11:5276471894

你好 我想咨询一下 我公司属于小规模纳税人 试用小企业会计准则 我21年漏记了一张成本票 两张费用票 请问在23年应如何处理 如要是想平账 之前做的分录 借：应付账款 dai：银行存款 23年才发现漏记
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王苗苗老师2024-05-31 11:54

借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款
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2024-05-31 11:5776471894

需要在23年终的纳税调整明细表上调增这两笔金额吗
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2024-05-31 11:5776471894

调增
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2024-05-31 11:5876471894

23年的企业所得税汇算清缴中的纳税调整明细表
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王苗苗老师2024-05-31 12:01

需要在23年终的纳税调整明细表上调增这两笔金额吗，纳税调减
会计宝

王苗苗老师2024-05-31 12:01

需要纳税调减

2024-05-31 12:0376471894

其他还需要做什么操作吗
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2024-05-31 12:0476471894

借：利润分配 未分配利润 dai 应付账款的这笔后面要附上以前漏记的两张发票吗
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王苗苗老师2024-05-31 12:59

借：利润分配 未分配利润 dai 应付账款的这笔后面要附上以前漏记的两张发票吗，需要
会计宝

王苗苗老师2024-05-31 12:59

其他还需要做什么操作吗，其他没什么了
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官方回复2024-06-03 11:00

更正：根据权责发生制的原则，如果是21年漏记的成本费用严格来说应追补到21年的成本费用，调整分录不涉及到2023年的损益金额，应追补到2021年扣除。
官方回复

官方回复2024-06-03 11:01

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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