产业园区，每月为园区内企业代缴电费，不开发票只开收据，不收差价。月初向供电局缴纳电费，月底园区内企业把电费交给我们，这怎么做账？

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2024/6/8 14:06:54

同学你好，代收代付的电费可以做到其他应收款-代收电费科目

电费账单含园区自己使用的和其他企业的电费，本园区的分录：借：管理费用-水电费 dai：银行存款；其他企业的电费：借应收账款 dai 银行存款，这样做可以吗

月底收到的企业上交电费借银行存款dai应收账款

应收账款是和主营业务收入对应的，你可以把应收账款替换为其他应收款

哦哦，那就是我这个分录没有问题对吧？

是的呢

那能否把企业交的电费确认为其他业务收入？

可以啊，支付出去的同步确认为成本

好的，就是这两种分录都对，之前我们是做的其他业务收入，但是现在升了一般纳税人了，进项少，想调整一下账务处理，那之前确认收入的那部分还需要调整吗

是否调整看你自己哈，可以不用调整

这种改变账务处理方式会不会有啥影响，税局或者审计方面的

这个没什么影响，有销项有进项，对利润总额也没有影响

好的，谢谢老师

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2024-06-08 14:06匿名提问

产业园区，每月为园区内企业代缴电费，不开发票只开收据，不收差价。月初向供电局缴纳电费，月底园区内企业把电费交给我们，这怎么做账？

西贝老师2024-06-08 14:10

同学你好，代收代付的电费可以做到其他应收款-代收电费科目

2024-06-08 14:14匿名提问

月底收到的企业上交电费借银行存款dai应收账款

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