老师，请问下产生个人所得税的时候，分录怎么做

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2024/6/11 14:00:58

产生个人所得税的时候，分录怎么做，预缴时，借应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款

如果是公司承担这笔个税，是不是借管理费用-个税 dai：应交税费-个人所得税

这个不需要计提的吧

如果是公司承担这笔个税，有两种方法，一种是直接记到营业外支出，且不能税前扣除

一种是，实发的工资是一定的，倒退应发工资，产生的个税正常记预缴时，借应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款。只不过应发工资是倒退出来的，应发工资需要计提

是营业外支出？不是直接记入管理费用吗？不能税前扣除是需要纳税调增吗

是营业外支出，不能税前扣除是需要纳税调增

打个比方应发工资是10万，倒退的话是10万-个税，然后计提工资是这个意思吗

计提应发工资10万-个税的金额

不是，是按应发工资计提

假如到手工资10万，倒退应发工资是11.5万，按11.5万计提

是这样的，实际情况是我实际发了12000，然后产生了210的个税，当时个税没扣，打算这个210的个税公司来承担，那我分录应该怎么做

就是我上面说的两种.

如果想简单的话就是记到营业外支出，不能税前扣除是需要纳税调增

借营业外支出 dai 银行存款

不用借：应交税费-个税 dai：银行存款这一步了是吧，直接借营业外支出了是吗，这样简单点

那后面还是让员工来承担的，工资计提的时候是借应发工资12000+个税210，应发工资12210 这样吗

不用借：应交税费-个税 dai：银行存款这一步了是吧，直接借营业外支出了是吗，这样简单点，是的

那后面还是让员工来承担的，工资计提的时候是借应发工资12000+个税210，应发工资12210 这样吗，不一定，看210这个个税是根据多少收入算出来的

嗯嗯，那借应发工资是12000+个税这样吗

如果后面还是要员工承担的话，假如应发工资是12000

可以下月发工资时扣除个税

那我计提工资的时候是12000+个税的金额吗

不是，是12000

那个税的分录怎么做

下次发放工资时，借应付职工薪酬 dai 应交税费-应交个人所得税银行存款等

从下次工资里扣

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2024-06-11 14:00🦋红

老师，请问下产生个人所得税的时候，分录怎么做

王苗苗老师2024-06-11 14:04

产生个人所得税的时候，分录怎么做，预缴时，借应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款

2024-06-11 14:05🦋红

如果是公司承担这笔个税，是不是借管理费用-个税 dai：应交税费-个人所得税

2024-06-11 14:06🦋红

这个不需要计提的吧

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