老师，请问“经纪代理服务-代订住宿费”是属于佣金费用还是房费成本的呢

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2024/6/11 14:32:56

是网站开给你们酒店的么

不是，是供应商开给我们公司的

我们公司主营业务是代订酒店这类的

你们也开票给酒店么

现在我们企业所得税年报提示说我们佣金支出未全额申报，附上的38张收到的发票都是开了“经纪代理服务”的，这怎么办好

我们开票给我们的渠道

我们不直接对应酒店的，是一个中间商的位置

那这部分应该属于佣金费用

但是这部分其实是房费成本的

我要怎么去调整啊

如果按佣金费用去调整，超过5%那不是要扣税的吗

你们属于代订的，这部分费用你们入在哪里的呢

入在了营业成本

那需要从成本里调到费用里

但是这个金额很大，有没有没问题呢这样，那成本不就没有了吗

那如果调到费用里，这样我们企业所得税的应纳税额会发生变化吗

如果调到费用，是调到销售费用吗

因为你们属于中介机构，一般只有费用什么的，因为发票开具的是经纪代理服务，所以税务机关一般会认定为佣金费用

不超过佣金的扣除比例，无需调整的

是的

佣金的扣除比例是怎么限定的呢

除特殊行业外，企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，按与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算扣除限额，不超过限额以内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除。

但是我现在收到的经纪代理服务的发票的金额它就是供应商的成本金额，如果直接全部调到费用这一块的话，那肯定是要超出扣除限额的吧

但是其实这部分的费用它不是佣金费用的，那怎么处理好啊

你们的供应商都是什么企业呢

类似于携程，美团这些

我们主要是以差额代订的，毛利率很低

你们开票给渠道也是类似携程企业么。

你们开票项目是什么呢

我们也是开经纪代理服务

是的

如果按照这样的业务，你们取得的这些发票可以计入成本

那但是税局现在说我们佣金支出未足额申报，这个问题要怎么解决才好呢老师

可以向税务机关提供一些证明，证明你们是从事代理服务、主营业务收入为手续费、佣金的企业

为取得该类收入而实际发生佣金支出计入营业成本

好的，谢谢老师

不客气的，有问题随时来平台咨询，也可以关注老师，后期有问题可以直接向老师发起提问

好的，谢谢老师，已关注您

嗯嗯

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 10479条与经纪代理服务,住宿费,佣金,费用,成本相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

安叔老师财务主管答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

向老师提问

2024-06-11 14:32匿名提问

老师，请问“经纪代理服务-代订住宿费”是属于佣金费用还是房费成本的呢

安叔老师2024-06-11 14:33

是网站开给你们酒店的么

2024-06-11 14:37匿名提问

不是，是供应商开给我们公司的

2024-06-11 14:37匿名提问

我们公司主营业务是代订酒店这类的

点击展开全文 (41条)

直接问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

335名专家老师，3分钟快速回复，已有92975会计人，提问了176617 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

老师，请问“经纪代理服务-代订住宿费”是属于佣金费用还是房费成本的呢

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

添加照片

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

老师，请问“经纪代理服务-代订住宿费”是属于佣金费用还是房费成本的呢

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

微信安全登录

添加照片

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问