2024/6/12 14:30:50
公司有一个员工给发错了工资,首先实际出纳先交个税,92.57这是三个人的个税,其中一个人个税8.59然后出纳发现这个员工工资发了5892.2其实是发错了工资,其中有一天请假333.33钱没扣出。随后当天出纳要员工转进来333.33,这部分属于要扣除的工资。随后发现,这个员工因为减少这333.33不用交8.59的个税了,因为自己失误原因,出纳决定吧这个8.59赔给员工,转入给公司,以公司名义退还这8.59的个税。我想问下这个分录要怎么写
申报数据你们改不改?
申报数据不改的话 收出纳的8.59 借:银行存款 dai:其他应付款
退还税金 借:其他应付款 dai:银行存款
她的工资表上又做的,扣除333.33扣款后加上8.59的发给员工工资,这样没什么问题不
工资表是正确的,税务申报表不正确(申报表也不打算更正)是这样吗
估计不会更正
因为要去更正要退税就很麻烦
稍等,我缕一下哈
我自己都晕了,这个分录搞不明白怎么写了……………好的
借:应付职工薪酬 341.92
dai:银行存款 333.33
应交税费-应交个人所得税 8.59
正常发工资你应该做这个分录,但是,你的工资表没有体现个税,所以个税做补上,你做的应该是
借:应付职工薪酬 341.92
dai:银行存款 341.92
交个税做借:应交税费-应交个人所得税8.59
dai:银行存款 8.59
收出纳钱直接把应交税费冲掉就行 借:银行存款 8.59
dai:应交税费-应交个人所得税 8.59
工资金额我随便用的数哈,按照你们实际的来
老师这个她表做的83.98,但是实际缴纳个税是92.57
问题是我现在dai银行存款也得是92 57呀
要和单据能对上才行
对呀,你发工资做的是dai:应交税费 83.98 交个税做的是92.57,应交税费会有8.59的借方余额,你收出纳的钱把应交税费的余额冲了就行
我不是按照这样写的,我的dai方是直接扣回个人保险部分,银行存款直接交掉个税的
就是我省略写的分录
稍等我发您看看
哦,个税没有通过应交税费哈,直接银行存款走了
对的
直接从银行走了
现在我写的333.33写在借其他应收款了,然后冲会再银行存款收回可以吗
333.33你做其他应收,员工退回再冲回是没有问题的
如果你个税没有通过应交税费的话,你把出纳交到公司的8.59 直接在发工资的分录上,做个借方银行存款 8.59,dai方交个税的银行存款做实际交的92.57
老师,就是有两个单子,我想还是要体现出来嘛,一个是出纳转进一笔8.59.还有一笔公司银行存款支出一笔8.59,我不能些借银行存款5.59,然后dai银行存款8.59吧,我是不是得'做的别科目上面
我就是这个纠结怎么写
写的实际还是要和单子匹配上
写在其他应付上面吗
那你收出纳的做 借:银行存款 dai:营业外收入(算罚款)
付工资 多交的个税做 借:营业外支出8.59 dai:银行存款 (公司算错个税,公司承担做营业外支出)
辛苦老师看一下我写的
这样对吗
扣钱和交个税这块没有问题,但是你为什么dai方做管理费用啊
扣回个人保险部分保险嘛
扣回做 dai:其他应付款-个人社保
缴纳社保的时候再 冲其他应付款
因为就是一笔缴纳直接算到费用里面去了,再踢出来的个人的
哦哦
明白了
单位和个人一笔划走的
对呀
行吧
这样子写三个分录都是对的了嘛
就正常没有这样做的哈
逻辑上都是对的了
这样写肯定是省略好多的
对
🤣🤣🤣🤣🤣
按照正规的写不止这么多
是的
正规这样写对吧老师
对的
这个是正规的
我们写的偷懒的😂😂😂
谢谢老师'指导了
嗯,都混在一起写就是容易乱
不客气
实在策不清楚,今天上午想不明白,才来问老师的
辛苦了!谢谢老师
不客气,有问题随时来平台咨询
好滴