公司23年1月过户了一辆车给个人,取得收入13.8万元,报表上应该怎么修改?

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2024/6/19 11:53:13

公司23年1月过户了一辆车给个人,取得收入13.8万元,报表上应该怎么修改?

自用车过户给个人

开的13的票还是符合简易计税?

税务局提示少缴税款1.59万元,二手车交易发票上只有车辆金额13.8万元

那就是13%

在增值税附表一,填到第一行

你们自己没有开票,只有二手车发票的话,填到未开具发票栏

我们应该给开具发票吗

我们是送车给别人

可以不开票

对税务来说不能无偿赠送,无偿赠送的话,他们可以按市场价核定价格征税,你们还开了13.8万的二手车发票,税务肯定认为你们按这个价格卖了

公司应该不用开发票吧?

好的

可以不开

老师请问这个销售额是不含税的填吗

是的

只需要填写5,6的内容吗

还有其他表需要更正吗

是的,填完这个表,保存后,数就过到主表了,你自己可以看一下主表的数有没有变

就这个表和主表涉及,其他的表不涉及

老师税务提示现在还需要修改企业所得税报表,就是在营业收入加上这个车款就可以了吗

营业外收入增加车的净收益,13.8万减去你们车的账面价值(原值减折旧减减值准备)

好的老师

嗯嗯

就是说,截止到2023年1月,车子的净值是84954.65,营业外收入需要填写138000-84954.65=53045.35,是这样吗

是的

看你们的利润表哈,如果利润表上有资产处置损益就填到资产处置损益上,如果没有就填到营业外收入上

资产处置损益,是指什么呢

那这个送车产生的收入,是不是应该计入资产处置损益,不计营业外收入?

固定资产处置如果是销售的话,进资产处置;如果是报废、损毁的进营业外

送人的话,视同销售吧?

您看我是现在才发现的这个事情,那这个分录现在该怎么做呢?

送人的话,视同销售吧?(是的)

1、将固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 dai:固定资产

2、产生清理费用(没有不做这个分录) 借:固定资产清理 dai:银行存款等

3、收到价款 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税额)

出售利得: 借:固定资产清理 dai:资产处置损益

那其实我们没有收到价款,是不是就不用做这个分录

现在在这个企业所得税年报报表上看不到固定资产处置损益这一项

3、收到价款 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税额) 这个改成 借:营业外支出 dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税额)

现在在这个企业所得税年报报表上看不到固定资产处置损益这一项(这个就最后结转到营业外收入就行)

赠送做到营业外支出,但是纳税申报的时候,不能税前扣除,需要做纳税调整

可是老师,我们送车出去,也没有产生销项税,这要怎么写呢

你等等,我重新给你分录

1、将固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 2、赠送 借:以前年度损益调整 dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税额) 3、结转损益 借:固定资产清理 dai:以前年度损益调整 改以前年度损益调整,是因为你是23年的业务,24年做调整,我刚刚忘记了

然后你需要更正23年汇算清缴,23年汇算的营业外收入上增加第3项结转的以前年度损益调整的金额就是你上面算的5万多的金额,把所得税补上

增值税,你交了呀,税务不是让你补了吗

好的老师

嗯嗯

我是不是还需要填个这个表

我是不是还需要填个这个表

这个表要填,需要有这个处置资产的原值和折旧金额都要在上面(你之前做汇算的时候没有填吗?)

没有

你之前账面没有做固定资产处理,这里面的数应该是包含这个固定资产的数据的呀

这个车22年1月买的时候,不含税价格是111415.93

月折旧额,按照(原值111415.93-残值5570.80)/48个月=2205.11,截止到23年1月累计折旧额是26461.28,净值是84954.65

但是你汇算的填的是截止到23年12月的金额哈,不是到24.1月的金额

好的老师

嗯嗯

老师我们在这次补交增值税的时候有了滞纳金,分录应该怎么做呢

借:营业外支出 dai:银行存款

老师,关于这个分录您可以把数字带进去吗?我自己写了写还是不会,辛苦您了

稍等哈

这是这次补交的金额

好的,非常感谢您

你是23年几月把车卖了

你有车的累计折旧金额吗

你如果没有累计折旧金额的话,告诉我几月卖的

我自己算一下

我按照你上午说的净值的情况推了一个累计折旧(相当于23年1月卖了)

然后上午说的有个地方不太对

就是这里,13.8万是含税金额,忘记去除税金了

23年1月11日卖的车,老师

22年1月买入的车

这是我做的一个简易的表

23年1月份卖的话,是12个月的折旧,卖的当月要计提完折旧再清理 22年1月买,22年计提11个月的折旧 23年计提1个月的折旧 一共12个月

嗯,按照12个月的折旧表,金额稍微有点变化哈

好的老师,我按照您写的分录仔细看看,谢谢您

不客气

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2024-06-19 11:5336578712

公司23年1月过户了一辆车给个人,取得收入13.8万元,报表上应该怎么修改?
会计宝

2024-06-19 11:0636578712

会计宝
会计宝

2024-06-19 11:1336578712

会计宝
会计宝

2024-06-19 11:5536578712

自用车过户给个人
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-19 11:56

开的13的票还是符合简易计税?
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2024-06-19 11:5936578712

税务局提示少缴税款1.59万元,二手车交易发票上只有车辆金额13.8万元
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-19 11:59

那就是13%
会计宝

杨老师.2024-06-19 12:00

在增值税附表一,填到第一行
会计宝

杨老师.2024-06-19 12:00

你们自己没有开票,只有二手车发票的话,填到未开具发票栏

2024-06-19 12:0436578712

我们应该给开具发票吗
会计宝

2024-06-19 12:0436578712

我们是送车给别人
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-19 12:04

可以不开票

2024-06-19 12:3836578712

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-19 12:06

对税务来说不能无偿赠送,无偿赠送的话,他们可以按市场价核定价格征税,你们还开了13.8万的二手车发票,税务肯定认为你们按这个价格卖了
会计宝

杨老师.2024-06-19 12:06

2024-06-19 12:0636578712

公司应该不用开发票吧?
会计宝

2024-06-19 12:0636578712

好的
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-19 12:06

可以不开

2024-06-19 14:4336578712

老师请问这个销售额是不含税的填吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-19 14:43

是的

2024-06-19 14:4436578712

只需要填写5,6的内容吗
会计宝

2024-06-19 14:4436578712

还有其他表需要更正吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-19 14:45

是的,填完这个表,保存后,数就过到主表了,你自己可以看一下主表的数有没有变
会计宝

杨老师.2024-06-19 14:46

就这个表和主表涉及,其他的表不涉及

2024-06-20 10:0236578712

老师税务提示现在还需要修改企业所得税报表,就是在营业收入加上这个车款就可以了吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:04

营业外收入增加车的净收益,13.8万减去你们车的账面价值(原值减折旧减减值准备)

2024-06-20 10:1136578712

好的老师
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:11

嗯嗯

2024-06-20 10:2936578712

就是说,截止到2023年1月,车子的净值是84954.65,营业外收入需要填写138000-84954.65=53045.35,是这样吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:29

是的
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:30

看你们的利润表哈,如果利润表上有资产处置损益就填到资产处置损益上,如果没有就填到营业外收入上

2024-06-20 10:3136578712

资产处置损益,是指什么呢
会计宝

2024-06-20 10:3536578712

那这个送车产生的收入,是不是应该计入资产处置损益,不计营业外收入?
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:36

固定资产处置如果是销售的话,进资产处置;如果是报废、损毁的进营业外

2024-06-20 10:3636578712

送人的话,视同销售吧?
会计宝

2024-06-20 10:3736578712

您看我是现在才发现的这个事情,那这个分录现在该怎么做呢?
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:38

送人的话,视同销售吧?(是的)
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:38

1、将固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 dai:固定资产
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:38

2、产生清理费用(没有不做这个分录) 借:固定资产清理 dai:银行存款等
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:39

3、收到价款 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税额)
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:39

出售利得: 借:固定资产清理 dai:资产处置损益

2024-06-20 10:4036578712

那其实我们没有收到价款,是不是就不用做这个分录
会计宝

2024-06-20 10:4236578712

现在在这个企业所得税年报报表上看不到固定资产处置损益这一项
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:43

3、收到价款 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税额) 这个改成 借:营业外支出 dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税额)
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:43

现在在这个企业所得税年报报表上看不到固定资产处置损益这一项(这个就最后结转到营业外收入就行)
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:44

赠送做到营业外支出,但是纳税申报的时候,不能税前扣除,需要做纳税调整

2024-06-20 10:4436578712

可是老师,我们送车出去,也没有产生销项税,这要怎么写呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:44

你等等,我重新给你分录
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:46

1、将固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 2、赠送 借:以前年度损益调整 dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税额) 3、结转损益 借:固定资产清理 dai:以前年度损益调整 改以前年度损益调整,是因为你是23年的业务,24年做调整,我刚刚忘记了
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:47

然后你需要更正23年汇算清缴,23年汇算的营业外收入上增加第3项结转的以前年度损益调整的金额就是你上面算的5万多的金额,把所得税补上
会计宝

杨老师.2024-06-20 10:47

增值税,你交了呀,税务不是让你补了吗

2024-06-20 11:0936578712

好的老师
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 11:09

嗯嗯

2024-06-20 11:5236578712

会计宝
会计宝

2024-06-20 11:1036578712

我是不是还需要填个这个表
会计宝

2024-06-20 11:1036578712

我是不是还需要填个这个表
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 11:12

这个表要填,需要有这个处置资产的原值和折旧金额都要在上面(你之前做汇算的时候没有填吗?)

2024-06-20 11:1236578712

没有
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 11:12

你之前账面没有做固定资产处理,这里面的数应该是包含这个固定资产的数据的呀

2024-06-20 11:1336578712

这个车22年1月买的时候,不含税价格是111415.93
会计宝

2024-06-20 11:1636578712

月折旧额,按照(原值111415.93-残值5570.80)/48个月=2205.11,截止到23年1月累计折旧额是26461.28,净值是84954.65
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 11:17

会计宝

杨老师.2024-06-20 11:18

但是你汇算的填的是截止到23年12月的金额哈,不是到24.1月的金额

2024-06-20 12:0536578712

好的老师
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 13:21

嗯嗯

2024-06-20 14:1736578712

老师我们在这次补交增值税的时候有了滞纳金,分录应该怎么做呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 14:17

借:营业外支出 dai:银行存款

2024-06-20 14:4936578712

老师,关于这个分录您可以把数字带进去吗?我自己写了写还是不会,辛苦您了
会计宝

2024-06-20 14:5136578712

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 14:51

稍等哈

2024-06-20 14:5136578712

这是这次补交的金额
会计宝

2024-06-20 14:3936578712

会计宝
会计宝

2024-06-20 14:4736578712

会计宝
会计宝

2024-06-20 14:5236578712

好的,非常感谢您
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 14:57

你是23年几月把车卖了
会计宝

杨老师.2024-06-20 14:57

你有车的累计折旧金额吗
会计宝

杨老师.2024-06-20 15:00

你如果没有累计折旧金额的话,告诉我几月卖的
会计宝

杨老师.2024-06-20 15:00

我自己算一下
会计宝

杨老师.2024-06-20 15:05

会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 15:06

我按照你上午说的净值的情况推了一个累计折旧(相当于23年1月卖了)
会计宝

杨老师.2024-06-20 15:07

然后上午说的有个地方不太对
会计宝

杨老师.2024-06-20 15:07

会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 15:07

就是这里,13.8万是含税金额,忘记去除税金了

2024-06-20 15:0836578712

23年1月11日卖的车,老师
会计宝

2024-06-20 15:0836578712

22年1月买入的车
会计宝

2024-06-20 15:2036578712

会计宝
会计宝

2024-06-20 15:2836578712

会计宝
会计宝

2024-06-20 15:1036578712

这是我做的一个简易的表
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 15:12

23年1月份卖的话,是12个月的折旧,卖的当月要计提完折旧再清理 22年1月买,22年计提11个月的折旧 23年计提1个月的折旧 一共12个月
会计宝

杨老师.2024-06-20 15:13

会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 15:14

嗯,按照12个月的折旧表,金额稍微有点变化哈

2024-06-20 15:2236578712

好的老师,我按照您写的分录仔细看看,谢谢您
会计宝
会计宝

杨老师.2024-06-20 15:30

不客气
杨老师.

杨老师.2024-06-20 15:31

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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