你好，去年暂估了成本，并且销售结转的分录，票收不回来了，但是所得税汇算清缴上没有纳税调增。现在账上和汇算清缴表上应该怎么做

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2024/6/20 20:31:54

账务上，在今年调整就可以，做原凭证的负数

但是汇算清缴的时候，确实应该做纳税调增处理

金额大的话，建议去税局重新调整下

金额大的就只能去税局更正吗，

直接红冲就行了吗

直接红冲会不会影响今年的成本减少呀

汇缴报表，建议去税局更改

会导致成本减少。成本发生了，只是票开不回来，还是说成本就没有实际支出？

不知道呀，可能没有支出

如果是没有支出过这个怎么改账呀

那就冲回

如果支出过，就只做纳税调整，不用调账

暂估成本那笔，和结转销售成本的两笔都要重回吗老师

是的，都需要冲

今年成本减少了有什么影响吗

报今年季报所得税的时候咋报呢

去年做了纳税调增的话，今年正常报就行，因为账上已经做了冲减了

账上冲减是在今年冲减，如果按利润表报的话，他这个季度的成本是不是就会减少，从而影响今年的成本就会减少呀

今年的成本减少了，今年就不能抵扣本应该今年的成本了

不影响的，今年调整的时候，用的是以前年度损益调整科目

不会影响今年的利润

从报表上看，影响的是年初未分配利润

分录怎么写啊

小企业会计准则

原分录发我下

把原分录的，影响利润的项目，改为“年初未分配利润”就可以，做原分录的负数

小企业会计准则的话，就不用通过以前年度损益调整过渡了，直接调年初未分配利润就行

这两笔老师

借：年初未分配利润 -1900000 dai：应付账款 -1900000

那1900000交的这次交所得税税费就是：。借：应交所得税。 dai：银行存款

是这样的吗老师

去年应该是少缴了啊

对的

那分录是哪样的呢

先去修改纳税申报表

可能涉及补税

补税的时候，借：应交所得税。 dai：银行存款

老师，那去年暂估的成本，今年5月之前成本进来了应该怎么做呢

调整差额就可以

怎么调整

比如之前成本10000，实际11000，那再入1000的成本就可以

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2024-06-20 20:3114943303

你好，去年暂估了成本，并且销售结转的分录，票收不回来了，但是所得税汇算清缴上没有纳税调增。现在账上和汇算清缴表上应该怎么做

孙老师2024-06-20 20:47

账务上，在今年调整就可以，做原凭证的负数

孙老师2024-06-20 20:47

但是汇算清缴的时候，确实应该做纳税调增处理

孙老师2024-06-20 20:48

金额大的话，建议去税局重新调整下

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