老师，前面月份多计提了收入现在冲红的账务应该怎么处理

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2024/6/25 9:19:33

按原分录冲红就可以了

比如原分录是借应收账款 dai 主营业务收入应交税费-应交增值税销项

冲红分录，借应收账款负数 dai 主营业务收入负数应交税费-应交增值税销项负数

这样冲红的话银行余额就在dai方了

银行存款金额一般不得是负数，可以换一下借dai方向

？

借银行存款负数换成dai 银行存款正数

那我这一个完整的冲红分录应该怎么做

都在dai方吗？

dai 主营业务收入 -29702.97应交税费-应交增值税销项 -297.03 dai 银行存款30000

这样吗

对的

你银行存款是赤字，看一下明细账是不是哪里记错了

实际收入多记了，银行存款有支出出去么

还是说，是预收到款项

就是我银行存款收到了但是不应该把它记到收入这里

银行存款也没有支出去

记到收入要看达没达到收入的确认条件

没有达到

收到款项不一定就确认收入啊，还有其他情况的

所以现在冲红掉

那就是预收到款项么

先确认清楚收到银行存款的具体业务是什么

就是之前我把它确认了收入其实是客户的储值金，应该要调减营业收入那我应该怎么做

dai 主营业务收入 -29702.97应交税费-应交增值税销项 -297.03 dai 预收账款30000

那增值税账务处理是这样吗

是交增值税了吗

实际是没有缴纳和开票

那每月缴纳，为什么要转到营业外支出

不是应该跟之前的对冲了么

那应该怎么做

我冲红了收入和增值税期末余额就会有余额在借方

你原来正常入账时不是记到了dai方正数，现在红冲dai方负数，期末怎么会有余额呢

你看一下之前增值税是怎么做的

之前的就是这样啊

咋金额不一样啊

你看是不是冲错了

你再好好看看

如果是原数据红冲的话，一般就冲平了啊，怎么会有余额

一样的你看

那1900.61是怎么形成的，先查一下

？

看一下明细账，看是怎么形成的

增值税的明细账吗

是的

就是我冲红的税费形成的

那没红冲之前，原来入账产生的增值税呢

之前正数的增值税你最后转到哪里了

最后的税费都转到营业外收入了

因为我都属于免征的没达到起征点

好吧

那余额转到营业外支出吧

都可以是吗

或冲减营业外收入

是的

冲减营业外收入怎么做

这个分录借dai方是不是错了

dai 应交税费-应交增值税销项 1900.61 dai 营业外收入 -1900.61

营业外收入付数就是用红字表示吗？

是的

对吗

不对

都在dai方

这样我的收入也变少了

这样呢

对

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2024-06-25 09:19匿名提问

老师，前面月份多计提了收入现在冲红的账务应该怎么处理

李可可2024-06-25 09:24

按原分录冲红就可以了

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李可可2024-06-25 09:25

比如原分录是借应收账款 dai 主营业务收入应交税费-应交增值税销项

2024-06-25 09:48匿名提问

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