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公司5月购向总部进货物5000元，且5月购入后直接卖出客户6000元。但是购入货物的5000元是6月份总部才和我们确认的，这笔货物也还未开票确认收入，账务要怎么处理呢

原标题：您好老师，我想问下。公司5月购向总部进货物5000元，且5月购入后直接卖出客户6000元。但是购入货物的5000元是6月份总部才和我们确认的，这笔货物也还未开票确认收入，账务要怎么处理呢？觉得有点乱

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2024/7/1 9:40:10

您好老师，我想问下。公司5月购向总部进货物5000元，且5月购入后直接卖出客户6000元。但是购入货物的5000元是6月份总部才和我们确认的，这笔货物也还未开票确认收入，账务要怎么处理呢？觉得有点乱

收到

你的意思是向总部购入后没有入库直接出售给客户了

还有就是收入的确认跟是否开具发票没有必然的关系

是这样的，我们都是客户要求要买什么材料，我们找总部询价后，总部直接邮寄给客户。

5月客户要找我们买材料，直接打钱了。然后我们找总部采购。只不过6月才和我们核对5月采购的这笔货物

客户那边也不着急要发票，所以也还没开票

现在不知道怎么处理这个

我是要估量收入的同时匹配成本吗？虽然还没开票

我是要估量收入的同时匹配成本吗？虽然还没开票，是的

根据您的描述，业务已经完成了，所以要确认收入和成本

购进时，需要入库过渡一下，借 库存商品 dai 应付账款等。 出售给客户时，借 应收账款等 6000 dai 主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税销项，并结转成本 借 主营业务成本 dai 库存商品

等取得发票时，再根据发票金额调整

老师，可以不做暂估的收入，库存商品过渡到发出商品吗？等开票后再确认实际成本和收入？

根据权责发生制原则，属于当期的业务要及时入账

如果达到收入确认条件的话，是要及时确认收入的

好的谢谢老师

不客气

老师我想再问下如果估了收入，那应交税费是不是也应该要有一个过渡科目呢？

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

增值税纳税义务的确认跟收入的确认条件是不同的，所以确认收入了不一定确认增值税

如果没有签订合同，业务完成时是应该确认增值税

老师我想再问下如果估了收入，那应交税费是不是也应该要有一个过渡科目呢？应交税费-应交增值税销项

好的谢谢老师，我先理解下。

不客气

“待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。

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2024-07-01 09:40凌潇

您好老师，我想问下。公司5月购向总部进货物5000元，且5月购入后直接卖出客户6000元。但是购入货物的5000元是6月份总部才和我们确认的，这笔货物也还未开票确认收入，账务要怎么处理呢？觉得有点乱
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patience2024-07-01 09:41

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会计宝

patience2024-07-01 09:43

你的意思是向总部购入后没有入库直接出售给客户了
会计宝

patience2024-07-01 09:43

还有就是收入的确认跟是否开具发票没有必然的关系

2024-07-01 09:44凌潇

是这样的，我们都是客户要求要买什么材料，我们找总部询价后，总部直接邮寄给客户。
会计宝

2024-07-01 09:45凌潇

5月客户要找我们买材料，直接打钱了。然后我们找总部采购。只不过6月才和我们核对5月采购的这笔货物
会计宝

2024-07-01 09:45凌潇

客户那边也不着急要发票，所以也还没开票
会计宝

2024-07-01 09:46凌潇

现在不知道怎么处理这个
会计宝

2024-07-01 09:46凌潇

我是要估量收入的同时匹配成本吗？虽然还没开票
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patience2024-07-01 09:46

我是要估量收入的同时匹配成本吗？虽然还没开票，是的
会计宝

patience2024-07-01 09:47

根据您的描述，业务已经完成了，所以要确认收入和成本
会计宝

patience2024-07-01 09:53

购进时，需要入库过渡一下，借 库存商品 dai 应付账款等。 出售给客户时，借 应收账款等 6000 dai 主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税销项，并结转成本 借 主营业务成本 dai 库存商品
会计宝

patience2024-07-01 09:53

等取得发票时，再根据发票金额调整

2024-07-01 10:09凌潇

老师，可以不做暂估的收入，库存商品过渡到发出商品吗？等开票后再确认实际成本和收入？
会计宝
会计宝

patience2024-07-01 10:10

根据权责发生制原则，属于当期的业务要及时入账
会计宝

patience2024-07-01 10:11

如果达到收入确认条件的话，是要及时确认收入的

2024-07-01 10:23凌潇

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2024-07-01 10:44

不客气

2024-07-01 18:17凌潇

老师我想再问下如果估了收入，那应交税费是不是也应该要有一个过渡科目呢？
会计宝
会计宝

patience2024-07-01 18:26

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。
会计宝

patience2024-07-01 18:27

增值税纳税义务的确认跟收入的确认条件是不同的，所以确认收入了不一定确认增值税
会计宝

patience2024-07-01 18:29

如果没有签订合同，业务完成时是应该确认增值税
会计宝

patience2024-07-01 18:29

老师我想再问下如果估了收入，那应交税费是不是也应该要有一个过渡科目呢？应交税费-应交增值税销项

2024-07-01 18:37凌潇

好的谢谢老师，我先理解下。
会计宝
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patience2024-07-02 08:33

不客气
会计宝

官方回复2024-07-05 17:57

“待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。
官方回复

官方回复2024-07-05 17:58

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