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现在小规模企业季度45万以内免增值税，我们公司没有开票的收入含税10万元，那我这个10万不需要缴纳增值税，是按照3%的征收率来算税，还是按照现在优惠政策1%来算税呀，账务要怎么处理呢？

原标题：老师，现在小规模企业季度45万以内免增值税，我们公司没有开票的收入含税10万元，那我这个10万不需要缴纳增值税，是按照3%的征收率来算税，还是按照现在优惠政策1%来算税呀，账务要怎么处理呢？

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2022/1/14 17:45:07

老师，现在小规模企业季度45万以内免增值税，我们公司没有开票的收入含税10万元，那我这个10万不需要缴纳增值税，是按照3%的征收率来算税，还是按照现在优惠政策1%来算税呀，账务要怎么处理呢？

1%

借，银行存款 dai，主营业务收入 应交税费，增值税

申报表正常申报，不含税价填9和10行

老师，那这样申报税表上的税和我们账上的就不一致了可以吗？税表是3%的，

先填减免税表

再填主表第一栏

不含税金额

减免税表按不含税乘以2%

不含税金额按1%来算吗

专票3%

填完减免税表就会变成1%缴纳

老师，我没有达到起征点，也没有开票。也是填在主表的第一栏吗

专用发票需要填在第一栏

没有开专用发票

普票填9和10栏

好的

谢谢老师

嗯嗯

更正一下：没有开票的收入含税10万元，换算成不含税收入填在第10栏，不用填写减免税申报表，账上直接按照1%计算销项税额。

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刘老师财务经理答疑老师
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2022-01-14 17:4514165851

老师，现在小规模企业季度45万以内免增值税，我们公司没有开票的收入含税10万元，那我这个10万不需要缴纳增值税，是按照3%的征收率来算税，还是按照现在优惠政策1%来算税呀，账务要怎么处理呢？
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刘老师2022-01-14 17:45

1%
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刘老师2022-01-14 17:46

借，银行存款 dai，主营业务收入 应交税费，增值税
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刘老师2022-01-14 17:46

申报表正常申报，不含税价填9和10行

2022-01-14 17:5214165851

老师，那这样申报税表上的税和我们账上的就不一致了可以吗？税表是3%的，
会计宝
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刘老师2022-01-14 17:54

先填减免税表
会计宝

刘老师2022-01-14 17:54

再填主表第一栏
会计宝

刘老师2022-01-14 17:54

不含税金额
会计宝

刘老师2022-01-14 17:54

减免税表按不含税乘以2%

2022-01-14 18:0114165851

不含税金额按1%来算吗
会计宝
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刘老师2022-01-14 18:01

专票3%
会计宝

刘老师2022-01-14 18:02

填完减免税表就会变成1%缴纳

2022-01-14 18:1014165851

老师，我没有达到起征点，也没有开票。也是填在主表的第一栏吗
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会计宝

刘老师2022-01-14 18:11

专用发票需要填在第一栏

2022-01-14 18:1514165851

没有开专用发票
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会计宝

刘老师2022-01-14 18:16

普票填9和10栏

2022-01-14 18:1814165851

好的
会计宝

2022-01-14 18:1814165851

谢谢老师
会计宝
会计宝

刘老师2022-01-14 18:18

嗯嗯
会计宝

官方回复2022-01-17 14:21

更正一下：没有开票的收入含税10万元，换算成不含税收入填在第10栏，不用填写减免税申报表，账上直接按照1%计算销项税额。
官方回复

官方回复2022-01-17 14:22

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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