老师，请问最先做账，借:应收利息，贷:预收账款后续收到利息是，借:预收账款，贷:其他业务收入，应交税费，那应收利息科目不用去冲减吗？

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2024/7/2 13:04:13

老师，请问最先做账，借:应收利息，dai:预收账款后续收到利息是，借:预收账款，dai:其他业务收入，应交税费，那应收利息科目不用去冲减吗？

收到利息银行存款会增加借：银行存款 dai：应收利息

1、主要是首先是计提的利息，然后做账是借应收利息，dai预收账款 2、收到利息转入，借银行存款-A账户，dai银行存款-B（因为是从从一个账户转至另一个账户的）

但是你没做收利息的分录呀

你要先收利息，借：银行存款-B dai：应收利息,然后才能从B转到A

那就是借银存-A，dai应收利息借预收账款，dai银存-B

不是的，你只需要加一个借：银行存款-B dai：应收利息这个分录就可以首先是计提的利息，然后做账是借应收利息，dai预收账款然后收到借：银行存款-B dai：应收利息确认收入借:预收账款，dai:其他业务收入，应交税费从B转A 借银行存款-A账户，dai银行存款-B

整个过程是这样

正常的你的计提和确认收入的分录可以合并到一起，不需要通过预收借应收利息 dai:其他业务收入，应交税费

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2024-07-02 13:04匿名提问

老师，请问最先做账，借:应收利息，dai:预收账款后续收到利息是，借:预收账款，dai:其他业务收入，应交税费，那应收利息科目不用去冲减吗？

杨老师.2024-07-02 13:05

收到利息银行存款会增加借：银行存款 dai：应收利息

2024-07-02 13:10匿名提问

杨老师.2024-07-02 13:11

但是你没做收利息的分录呀

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