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23年6月入账的进项发票现在需要进项转出，申报增值税报表是要更正23年6月的增值税报表还是在当月的增值税申报表填列进项转出金额，去年进项发票转出分录怎么做？

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2024/7/16 14:33:55

23年6月入账的进项发票现在需要进项转出，申报增值税报表是要更正23年6月的增值税报表还是在当月的增值税申报表填列进项转出金额，去年进项发票转出分录怎么做？

为什么要进项税额转出

如果当时是可以正常的抵扣的，现在因为特殊原因需要进项税额转出的，一般是在当月的增值税申报表填列进项转出金额

至于分录，需要知道为什么进项税额转出

因为该进项发票异常

一般是在当月的增值税申报表填列进项转出金额

分录怎么做

如果是因为发票异常不能抵扣的话，借相关的成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出

是去年的发票现在稽查不能抵扣

嗯

那会涉及到以前年度损益吗

去年是入到费用还是相关资产了

成本

如果去年已经入到成本了，那今年跨年调整，如果是企业会计准则的话，需要用到以前年度损益科目

就是借：以前年度损益dai：成本和进项税费转出吗

借以前年度损益调整 dai 应交税费-应交增值税进项转出

成本不用冲吗

23年的汇算清缴需要调减这个发票的成本吗

如果确实有这个业务的话，账上是正常做的，不用冲减。如果只是发票有问题的话，一般是税前不得税前扣除，到汇算清缴时需要纳税调增。

确实是有这个业务，那就是账上做进项转出，不冲成本，23年汇算清缴调增该笔发票含税金额？

之前汇算的时候记到成本的是不含税金额，如果要调也是调不含税金额

好的，就是只在汇算清缴纳税调整明细表第30行调增是吗？年度财务报表不用动吧

对的

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2024-07-16 14:33匿名提问

23年6月入账的进项发票现在需要进项转出，申报增值税报表是要更正23年6月的增值税报表还是在当月的增值税申报表填列进项转出金额，去年进项发票转出分录怎么做？

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李可可2024-07-16 14:41

为什么要进项税额转出

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会计宝

李可可2024-07-16 14:43

如果当时是可以正常的抵扣的，现在因为特殊原因需要进项税额转出的，一般是在当月的增值税申报表填列进项转出金额

会计宝

李可可2024-07-16 14:43

至于分录，需要知道为什么进项税额转出

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