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去年多计提工资，用了以前年度损益调整科目，资产负债表和利润表勾稽关系不平，怎么调整报表

原标题：你好，去年多计提工资，用了以前年度损益调整科目，资产负债表和利润表勾稽关系不平，怎么调整报表

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2024/7/18 6:16:30

你好，去年多计提工资，用了以前年度损益调整科目，资产负债表和利润表勾稽关系不平，怎么调整报表

这种情况先检查下会计分录是否正确，对于报表： 资产负债表方面： 1. 冲减应付职工薪酬科目，减少负债。 2. 同时增加未分配利润，以反映以前年度损益对留存收益的影响。 利润表方面： 由于以前年度损益调整不直接反映在当年的利润表中，无需对利润表进行直接调整。

我们是集团公司，去年计提的工资50000元，公司政策不发放，今年做分录如下:借:应付职工薪酬 50000，dai:以前年度损益调整50000 借:以前年度损益调整50000 dai:利润分配-未分配利润50000，这样处理对不对，这样处理，资产负债表、利润表勾稽关系对不上，差了50000，这个报表数据需要调整吗？怎么调整？

这样的处理是正确的。 在去年计提工资但今年不发放的情况下，通过“应付职工薪酬”和“以前年度损益调整”科目进行核算，最终将调整的金额结转至“利润分配-未分配利润”，你的会计分录没有问题。

老师好， 这样处理，资产负债表、利润表勾稽关系对不上，差了50000，这个报表数据需要调整吗？怎么调整？

资产负债表和利润表勾稽关系对不上，差了50000，是因为这笔分录影响了未分配利润，但不会直接体现在利润表中。这种情况下，不需要调整报表数据，因为这是对以前年度计提工资的追溯调整，已经正确地反映在了资产负债表和利润分配表中。

无需担心报表数据对不上的问题，这是进行以前年度损益调整后的正常情况。如果你需要向相关人员解释这个差异，可以按照上述勾稽关系进行说明。同时，建议在财务报表附注中对这笔调整事项进行详细披露，以便报表使用者能够清楚了解其影响。

好的，谢谢老师

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吴萌老师国际注册会计师ICPA,高级管理会计师,薪税师答疑老师
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2024-07-18 06:1615160250

你好，去年多计提工资，用了以前年度损益调整科目，资产负债表和利润表勾稽关系不平，怎么调整报表
会计宝
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吴萌老师2024-07-18 06:58

这种情况先检查下会计分录是否正确，对于报表： 资产负债表方面： 1. 冲减应付职工薪酬科目，减少负债。 2. 同时增加未分配利润，以反映以前年度损益对留存收益的影响。 利润表方面： 由于以前年度损益调整不直接反映在当年的利润表中，无需对利润表进行直接调整。
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2024-07-18 23:3215160250

我们是集团公司，去年计提的工资50000元，公司政策不发放，今年做分录如下:借:应付职工薪酬 50000，dai:以前年度损益调整50000 借:以前年度损益调整50000 dai:利润分配-未分配利润50000，这样处理对不对，这样处理，资产负债表、利润表勾稽关系对不上，差了50000，这个报表数据需要调整吗？怎么调整？
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吴萌老师2024-07-19 11:29

这样的处理是正确的。 在去年计提工资但今年不发放的情况下，通过“应付职工薪酬”和“以前年度损益调整”科目进行核算，最终将调整的金额结转至“利润分配-未分配利润”，你的会计分录没有问题。

2024-07-19 11:3315160250

老师好， 这样处理，资产负债表、利润表勾稽关系对不上，差了50000，这个报表数据需要调整吗？怎么调整？
会计宝
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吴萌老师2024-07-19 11:34

资产负债表和利润表勾稽关系对不上，差了50000，是因为这笔分录影响了未分配利润，但不会直接体现在利润表中。这种情况下，不需要调整报表数据，因为这是对以前年度计提工资的追溯调整，已经正确地反映在了资产负债表和利润分配表中。
会计宝

吴萌老师2024-07-19 11:35

无需担心报表数据对不上的问题，这是进行以前年度损益调整后的正常情况。如果你需要向相关人员解释这个差异，可以按照上述勾稽关系进行说明。同时，建议在财务报表附注中对这笔调整事项进行详细披露，以便报表使用者能够清楚了解其影响。

2024-07-19 11:3615160250

好的，谢谢老师
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会计宝

吴萌老师2024-07-19 11:51

不客气哈
吴萌老师

吴萌老师2024-07-19 11:52

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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