前几年预提的房租费用,现在没有发票,需要冲回来,是用以前年度损益科目吗?用了这个科目后资产负债表和利润表的未分配利润勾稽关系又不对怎么办?可以直接冲今年的费用吗?就不改以前报表了?

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2023/12/12 13:52:45

前几年预提的房租费用,现在没有发票,需要冲回来,是用以前年度损益科目吗?用了这个科目后资产负债表和利润表的未分配利润勾稽关系又不对怎么办?可以直接冲今年的费用吗?就不改以前报表了?

是小企业会计准则还是企业会计准则

以前年度是盈利的还是亏损的

企业会计准则,亏损状态

如果调的话,公司会不会交税

不会交税,就是年数有点长,需要每年都调吧

预提的房租费用实际有没有支付

没有支付

按规范的处理的话,是通过以前年度损益调整科目核算,更改年度申报表。如果按调整不补税的话,在实际工作中可以直接在今年冲减原分录

如果直接冲减今年费用的话,税务上会有什么风险吗?

就像刚才说的,应该是调以前年度的所得税申报表的,如果调整后不涉及到补税的话,影响一般也不大

谢谢老师,再问一下可以分批冲减吗?还是必须一次性都冲减了,因为今年管理费用里的租金费还不够计提费用的呢?

建议一次性都冲减

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2023-12-12 13:52雪梅

前几年预提的房租费用,现在没有发票,需要冲回来,是用以前年度损益科目吗?用了这个科目后资产负债表和利润表的未分配利润勾稽关系又不对怎么办?可以直接冲今年的费用吗?就不改以前报表了?
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patience2023-12-12 13:55

是小企业会计准则还是企业会计准则
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patience2023-12-12 13:55

以前年度是盈利的还是亏损的

2023-12-12 13:56雪梅

企业会计准则,亏损状态
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patience2023-12-12 13:59

如果调的话,公司会不会交税

2023-12-12 14:00雪梅

不会交税,就是年数有点长,需要每年都调吧
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会计宝

patience2023-12-12 14:01

预提的房租费用实际有没有支付

2023-12-12 14:03雪梅

没有支付
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patience2023-12-12 14:05

按规范的处理的话,是通过以前年度损益调整科目核算,更改年度申报表。如果按调整不补税的话,在实际工作中可以直接在今年冲减原分录

2023-12-12 14:09雪梅

如果直接冲减今年费用的话,税务上会有什么风险吗?
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patience2023-12-12 14:21

就像刚才说的,应该是调以前年度的所得税申报表的,如果调整后不涉及到补税的话,影响一般也不大

2023-12-12 14:23雪梅

谢谢老师,再问一下可以分批冲减吗?还是必须一次性都冲减了,因为今年管理费用里的租金费还不够计提费用的呢?
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patience2023-12-12 14:29

建议一次性都冲减
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patience2023-12-12 14:30

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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