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公司签订的委管合同需要计提印花税吗

原标题：我们公司签订的委管合同需要计提印花税吗

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2024/7/19 15:55:40

我们公司签订的委管合同需要计提印花税吗

一般不需要

还有一个合同，一部分属于劳务，一部分属于材料，但是金额无法拆分，这需要计提吗

需要

怎么计提呢

借 税金及附加 dai 应交税费-应交印花税

我的意思是这个计提金额怎么确定呢老师

按合同金额计提

但合同总金额是包含一部分劳务费的，这个不用处理？

上面不是说金额无法拆分么

对，但我们这个合同是单价合同。按每月的结算吨位来确定金额。那就用每月全部的实际结算金额计提吗

是的

老师，我们以前都是按照销售收入计提印花税，那需要对以前的进行补提吗？

印花税的计税依据如下： (一)应税合同的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款; 应税合同、产权转移书据未列明金额的，印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。

按照规定是按合同所列金额，未列明金额的，印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。

老师，我们一直按收入计提印花税，其他都没计提，那需要对以前年度进行补提吗

老师，我们以前都是按照销售收入计提印花税，那需要对以前的进行补提吗？在实操工作中很多人没签订合同，是按销售额计征的，也能申报，但是不符合税法规定，有一定的税务风险。

首先，印花税不一定非得计提，是否计提看公司的财务制度和管理需求。可以在实际缴纳的时候直接入账记到税金及附加科目。

就是以前的买卖合同那些我们都没计提。现在需要对以前没计提的补提吗？会不会产生滞纳金

是没申报印花税么

建议补申报，会有滞纳金

对，以前只对收入进行计提申报

建议补申报，会有滞纳金

不补的话会有后果吗

后期税局严查的话，还是需要补缴

就看后期税局严查不严查

好的老师谢谢

不客气

老师，分公司和总公司之间的材料委托采购需要计提印花税吗

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-07-19 15:55云娜

我们公司签订的委管合同需要计提印花税吗
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王苗苗老师2024-07-19 15:57

一般不需要
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2024-07-19 15:59云娜

还有一个合同，一部分属于劳务，一部分属于材料，但是金额无法拆分，这需要计提吗
会计宝
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王苗苗老师2024-07-19 16:00

需要

2024-07-19 16:01云娜

怎么计提呢
会计宝
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王苗苗老师2024-07-19 16:01

借 税金及附加 dai 应交税费-应交印花税

2024-07-19 16:02云娜

我的意思是这个计提金额怎么确定呢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-19 16:08

按合同金额计提

2024-07-19 16:10云娜

但合同总金额是包含一部分劳务费的，这个不用处理？
会计宝
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王苗苗老师2024-07-19 16:12

上面不是说金额无法拆分么

2024-07-19 16:18云娜

对，但我们这个合同是单价合同。按每月的结算吨位来确定金额。那就用每月全部的实际结算金额计提吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-19 16:19

是的

2024-07-19 16:20云娜

老师，我们以前都是按照销售收入计提印花税，那需要对以前的进行补提吗？
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王苗苗老师2024-07-19 16:24

印花税的计税依据如下： (一)应税合同的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款; 应税合同、产权转移书据未列明金额的，印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。
会计宝

王苗苗老师2024-07-19 16:25

按照规定是按合同所列金额，未列明金额的，印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。

2024-07-19 16:26云娜

老师，我们一直按收入计提印花税，其他都没计提，那需要对以前年度进行补提吗
会计宝
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王苗苗老师2024-07-19 16:26

老师，我们以前都是按照销售收入计提印花税，那需要对以前的进行补提吗？在实操工作中很多人没签订合同，是按销售额计征的，也能申报，但是不符合税法规定，有一定的税务风险。
会计宝

王苗苗老师2024-07-19 16:28

首先，印花税不一定非得计提，是否计提看公司的财务制度和管理需求。可以在实际缴纳的时候直接入账记到税金及附加科目。

2024-07-19 16:28云娜

就是以前的买卖合同那些我们都没计提。现在需要对以前没计提的补提吗？会不会产生滞纳金
会计宝
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王苗苗老师2024-07-19 16:28

是没申报印花税么
会计宝

王苗苗老师2024-07-19 16:28

建议补申报，会有滞纳金

2024-07-19 16:28云娜

对，以前只对收入进行计提申报
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-19 16:30

建议补申报，会有滞纳金

2024-07-19 16:30云娜

不补的话会有后果吗
会计宝
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王苗苗老师2024-07-19 16:33

后期税局严查的话，还是需要补缴
会计宝

王苗苗老师2024-07-19 16:34

就看后期税局严查不严查

2024-07-19 16:35云娜

好的老师谢谢
会计宝
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王苗苗老师2024-07-19 16:35

不客气

2024-07-19 16:58云娜

老师，分公司和总公司之间的材料委托采购需要计提印花税吗
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王苗苗老师2024-07-19 17:04

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王苗苗老师

王苗苗老师2024-07-19 17:05

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