2024/7/24 13:40:53
请问这个月收到的房租发票是上个月的,但是之前做账都做错了,直接入的当月费用,这个要怎么调账呢
差一个月,没有必要去调整哈,就差一个月不会造成什么实际的影响
就是不止是差一个月哦,差很久了,因为一直发票金额和付款金额都对得上,我也没注意,今天发现发票金额和付款对不上,问了对方财务才发现的
应该要付款做付款的分录,收发票做收发票的分录,但是之前好几个月的都错了应该怎么办
有跨年吗,如果有跨年,正常你1月份的发票应该在12月份暂估费用(在12月进行税前扣除),但是你在1月进的今年的费用,这样的话,想调整的话
借:以前年度损益调整 借:管理费用 负数
然后需要更正23年的汇算清缴
不过,我个人不建议你做调整了,太麻烦了,税务也不会关注这一点小瑕疵
本年内差的就不用调了,这个月做管理费用和下个月做管理费用,用的科目都是管理费用,账务没有差别
现在是这样,我把上个月收到的发票入了上个月的管理费用,但是呢,实际上,上个月的房租涨了,然后这个月补交了一部分,所以这个月的发票金额就是上个月交的金额加上这个月补交的金额
你就是 付款 借:预付 dai:银行存款
收到发票 借:管理费用 dai:预付
然后你收的发票和付款不是一个月份,就是预付会有余额,就一直有余额,等到最后一笔发票来了之后就平了哈
我们上个月付款63326.99的房租,然后对方给我们也开了这个金额的发票,但实际上这个发票是对应上上个月的付款,但是我给直接计入了当期费用,然后呢,这个月又补交了628.52的房租,收到了发票金额63955.51,这就是上个月的付款加这个月的补交金额
嗯,就是收到发票的时候如果还没有支付本月的房租的时候,预付是平的,付了本月的房租的话,预付有余额。对的没有问题
我现在入账,这个628.52其实已经收到了发票,我正常入账,那不是就会一直挂在那里
也不需要调
上个月 借:预付63326.99 dai:银行存款
本月补 借:预付 628.52 dai:银行
收到发票 借:费用 dai:预付 63955.51
预付是平的
那我要反结账上个月的重新做一下吗
我上个月都直接 借管理费用 进项税额 dai银行存款了
不用,不需要
啊,我还是不太理解,这个月公司付了一个63955.51的房租,但是这个是下个月的费用,做没有收到发票的账就行,收到了一张639551的发票是上个月的缴纳金额加这个月的补缴金额,但是上个月的发票我已经入费用了呀
这个月公司付了一个63955.51的房租,但是这个是下个月的费用,做没有收到发票的账就行(这是这个月的房租,但是发票要下个月来,在下个月做费用)
收到了一张639551的发票是上个月的缴纳金额加这个月的补缴金额,但是上个月的发票我已经入费用了呀(上个月你入的费用是上上个月支付的款项的发票,你一个月就入了一次费用,只不过费用是延迟一个月入的)
老师,能不能麻烦把完整的分录给我写一下,我看一看😔
上个月付款 借:预付账款 63326.99 dai:银行存款
本月补付款 借:预付账款 628.52 dai:银行存款
本月收到发票 借:管理费用 应交税费-应交增值税(进项税) dai:预付账款 63955.51
本月支付本月房租 借:预付账款 dai:银行存款
谢谢,那就是还是要调整上个月的账呀,我上个月都没有走预付账款的科目
你走的什么科目?
直接记管理费用了
付款和发票一起做的账,没有分开做?
对呀,我一开始表达的就是这个意思
应该分开做的,结果直接入费用了
哦哦,那是我没理解到
因为我入职的时候就不知道这个发票是上个月的,我以为对应的当月,金额又一样
稍等哈,我看一下怎么调
现在才知道这个事情
没事的,麻烦你了🙏
新手上路,多多包涵了,好多东西不懂
这个月补的628.52是补了钱也来了发票,可以直接进管理费用
借:管理费用 进项税 dai:银行存款
这个月剩下的发票 借:管理费用 进项税 dai:预付账款(dai方需要你去看你第一个月的房租挂在哪个科目,你是推后一个月来发票那你第一个月付款肯定是没有发票的,应该是要挂账的,找那个挂账科目,冲掉)
然后这个月付款,做借预付 dai:银行
下个月发票来了冲预付。就正常循环起来了
👌,这下就清楚了,谢谢老师
不客气
我也很喜欢暖暖,我之前是cp粉
嗯嗯
🤓