老师，请问去年支付的房租费用用来抵扣今年3-6月的房租，今年收到红字发票，和一张正数发票，请问如何对红字红字发票做账务处理

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2023/6/7 10:56:46

重新开的发票是金额有变动吗？

正常的负数发票做账，把原来的入账凭证红冲

有

这是重开的

去年付的一个季度租金因为疫情没有入住，用来抵扣今年3到6月的租金，在补差额

去年4季度摊销金额你们要变吗？还是多出来的金额摊销到今年

如果4季度的金额不变的话，就把去年的预付凭证红冲，然后做新的发票就行

我觉得摊销部分要变，因为摊销的是去年10到12月的

但合同是今年3月到6月，应该要重新摊销

进项税额要转出的吧

如果变的话，去年的费用凭证也要调整，你们是小企业会计准则还是企业会计准则？

企业会计准则

进项税要做转出

那涉及损益的调整，要用以前年度损益调整科目

去年4季度分摊金额要分多少？我把分录列一下

那是先把这一笔做红字分录，进项税额改成进项税额转出？

你稍等我给你做一下分录

好

去年只分摊了一个季度的租金摊销

这个，分摊了三笔，分别是10月至12月

重新摊去年的金额，你自己算算哈

上面冲红用应付账款是因为一般情况下银行存款不会用红字冲

也可以用其他应收款科目

不用调未分配利润吗

以前年度损益的余额最后结转到未分配利润

那结转到未分配利润，我今年摊销的租金，就不用再用以前年度损益调整了吧

今年的正常进期间费用

好的，谢谢哈

不客气

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2023-06-07 10:56匿名提问

老师，请问去年支付的房租费用用来抵扣今年3-6月的房租，今年收到红字发票，和一张正数发票，请问如何对红字红字发票做账务处理

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

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