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去年计提了人工费，没有及时取得发票，已经过了年度汇算清缴，现在补劳务发票，怎么记账

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2024/7/25 8:01:01

去年计提了人工费，没有及时取得发票，已经过了年度汇算清缴，现在补劳务发票，怎么记账

原来计提人工费的分录是怎么做的？

正常暂估费用 借：费用/成本科目 dai：应付账款-暂估 今年来发票 借：应付账款-暂估 dai：应付账款

去年的工程施工-人工费结转到损益了吗？

结转到成本中了吗？

是的

理论上你应该做暂估，但是没有做，是按照发票到了的方式做的，所以现在是2种处理 1，发票直接贴到去年的凭证后面，自己做备忘录登记 2、借：其他应收款-单位往来 dai：其他应收款单位往来 摘要写收到发票（这个分录没有什么意义，不会变更数据，只是将发票入账，就是方便查账） （这2种账务处理方式的税务处理是一样的：汇算清缴这个费用如果调整了的话，可以更正回来）

好的，谢谢，我先看下

嗯嗯，不客气

老师，我这个当时是做的工资表计提的

你计提凭证后面付的是工资表还是其他的计提凭据都可以，看业务实质

正常哈，外包的人工，不会做工资表，做账也不会做应付职工薪酬，是直接做工程施工

但是你这么做了，做账的形式，税务是不管的；如果没有第三方审计的话（简单说就是上市公司），就没有管的

你说我就按您说的直接将发票入账就可以了

劳务发票含税的，怎么记账

专票有进项税？

是的

开的专票

那你去年做的是含税金额的话 借：以前年度损益 负数 借：应交税费-应交增值税（进项税）正数

做这个分录，就不需要做借dai其他应收款那个分录了哈

那这个劳务发票做那个分录的附件

发票就附在借：以前年度损益 负数 借：应交税费-应交增值税（进项税）正数 这个后面就行

好的

摘要还是写人工费来发票，或者收某某公司发票，能写清楚就行

好的

嗯嗯

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-07-25 08:0147211237

去年计提了人工费，没有及时取得发票，已经过了年度汇算清缴，现在补劳务发票，怎么记账
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-25 08:03

原来计提人工费的分录是怎么做的？
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会计宝

杨老师.2024-07-25 08:04

正常暂估费用 借：费用/成本科目 dai：应付账款-暂估 今年来发票 借：应付账款-暂估 dai：应付账款

2024-07-25 08:2447211237

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-25 08:12

去年的工程施工-人工费结转到损益了吗？
会计宝

杨老师.2024-07-25 08:13

结转到成本中了吗？

2024-07-25 08:1447211237

是的
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-25 08:17

理论上你应该做暂估，但是没有做，是按照发票到了的方式做的，所以现在是2种处理 1，发票直接贴到去年的凭证后面，自己做备忘录登记 2、借：其他应收款-单位往来 dai：其他应收款单位往来 摘要写收到发票（这个分录没有什么意义，不会变更数据，只是将发票入账，就是方便查账） （这2种账务处理方式的税务处理是一样的：汇算清缴这个费用如果调整了的话，可以更正回来）

2024-07-25 08:2147211237

好的，谢谢，我先看下
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-25 08:21

嗯嗯，不客气

2024-07-25 08:2747211237

老师，我这个当时是做的工资表计提的
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-25 08:29

你计提凭证后面付的是工资表还是其他的计提凭据都可以，看业务实质
会计宝

杨老师.2024-07-25 08:30

正常哈，外包的人工，不会做工资表，做账也不会做应付职工薪酬，是直接做工程施工
会计宝

杨老师.2024-07-25 08:30

但是你这么做了，做账的形式，税务是不管的；如果没有第三方审计的话（简单说就是上市公司），就没有管的

2024-07-25 08:3147211237

你说我就按您说的直接将发票入账就可以了
会计宝

2024-07-25 08:3147211237

劳务发票含税的，怎么记账
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-25 08:33

专票有进项税？

2024-07-25 08:3447211237

是的
会计宝

2024-07-25 08:3447211237

开的专票
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-25 08:35

那你去年做的是含税金额的话 借：以前年度损益 负数 借：应交税费-应交增值税（进项税）正数
会计宝

杨老师.2024-07-25 08:35

做这个分录，就不需要做借dai其他应收款那个分录了哈

2024-07-25 08:5347211237

那这个劳务发票做那个分录的附件
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-25 08:54

发票就附在借：以前年度损益 负数 借：应交税费-应交增值税（进项税）正数 这个后面就行

2024-07-25 08:5447211237

好的
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-25 08:54

摘要还是写人工费来发票，或者收某某公司发票，能写清楚就行

2024-07-25 08:5447211237

好的
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-25 08:55

嗯嗯
杨老师.

杨老师.2024-07-25 08:56

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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