提问
首页/问答/问答详情

老师，2023年收到一笔返还的工会经费，当时给做错科目了，管理费用不能是贷方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?领导今年该调整以前年度损益，会计分录怎么做?不太会写，麻烦老师写一下会计分录

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2024/7/30 10:34:05

老师，2023年收到一笔返还的工会经费，当时给做错科目了，管理费用不能是dai方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?领导今年该调整以前年度损益，会计分录怎么做?不太会写，麻烦老师写一下会计分录

如果原会计处理中将工会经费计入了“其他应付款”科目，那么在返还时，应直接冲减该科目： 返还工会经费时（使用“其他应付款”科目）： 借：银行存款 dai：其他应付款——工会经费 如果原会计处理中将工会经费计入了“管理费用”科目，并且以负数形式表示返还（即冲减费用），

借：银行存款 dai：管理费用——工会经费（负数）

分录没有错 只是应该在借方做负数

这个不影响报表数据 直接把去年的分录更正到借方负数就可以了

老师，净资产变动额 和 资产负债表上年初数和年末数字不一样

就差316.20元，领导说调整一下以前年度损益

是要把316.2冲销么

资产负债表净资产年初和年末差额是1712.41

利润表是2028.61

就差那个316.2

利润表的收入加上316.2 就对了

我当时给做错那个凭证了 收到的工会经费不应该是dai方

现在就想问老师咋调整年度损益 我下个月凭证该咋做

是的 你做dai方系统无法正常结转

对的老师 我给做错了

你去年的报表都不平 要把去年的错去分录在去年更正

领导说调整以前年度损益就行

借：银行存款316.2 借：管理费用-工会经费-316.2

然后我就不知道该怎么做了

你去年的报表都没有平 你怎么在今年调账呢

你用那个软件 不能把费用做进dai方 你要在今年调红冲分录： 借：银行存款316.2 借：以前年度损益-316.2 重新录 借：银行存款316.2 借：以前年度损益 -316.2

录在今年但是你去年的报表始终没有平

老师 我是不是得先红冲了之前的那张

老师 我是不是得先红冲了之前的那张 你是在今年调 还是去改去年的账

改去年账原分录上更改： 借：银行存款316.2 借：管理费用-工会经费-316.2

调今年的

要不然税务局上的报表 都对不上

今年调账 红冲分录： 借：银行存款-316.2 dai：以前年度损益-316.2 重新录 借：银行存款316.2 借：以前年度损益 -316.2

红冲的 dai方不是管理费用吗

你跨年的费用 用以前年度损益调整

懂了老师 那我就这样做 谢谢老师

嗯嗯

红冲的 dai方不是管理费用吗 抱歉 红冲是管理费用哈 红冲分录： 借：银行存款-316.2 dai：管理费用-316.2 重新录 借：银行存款316.2 借：以前年度损益 -316.2

好嘞老师

记得以前年度损益调整 结转到 支利润分配-未分配利润

那个软件自动就结转了吧

软件有这个功能的是可以自动结转的

补充：一般银行存款不用负数金额记账

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

李凤中级会计师 一级造价工程师答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2024-07-30 10:3442490282

老师，2023年收到一笔返还的工会经费，当时给做错科目了，管理费用不能是dai方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?领导今年该调整以前年度损益，会计分录怎么做?不太会写，麻烦老师写一下会计分录
会计宝

2024-07-30 10:0542490282

会计宝
会计宝
会计宝

李凤2024-07-30 10:42

如果原会计处理中将工会经费计入了“其他应付款”科目，那么在返还时，应直接冲减该科目： 返还工会经费时（使用“其他应付款”科目）： 借：银行存款 dai：其他应付款——工会经费 如果原会计处理中将工会经费计入了“管理费用”科目，并且以负数形式表示返还（即冲减费用），
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

李凤2024-07-30 10:43

借：银行存款 dai：管理费用——工会经费（负数）
会计宝

李凤2024-07-30 10:43

分录没有错 只是应该在借方做负数
会计宝

李凤2024-07-30 10:44

这个不影响报表数据 直接把去年的分录更正到借方负数就可以了

2024-07-30 10:5442490282

老师，净资产变动额 和 资产负债表上年初数和年末数字不一样
会计宝

2024-07-30 10:5442490282

就差316.20元，领导说调整一下以前年度损益
会计宝
会计宝

李凤2024-07-30 10:55

是要把316.2冲销么

2024-07-30 10:3342490282

会计宝
会计宝

2024-07-30 10:5742490282

资产负债表净资产年初和年末差额是1712.41
会计宝

2024-07-30 10:2342490282

会计宝
会计宝

2024-07-30 10:5742490282

利润表是2028.61
会计宝

2024-07-30 10:5742490282

就差那个316.2
会计宝

2024-07-30 10:5842490282

利润表的收入加上316.2 就对了
会计宝

2024-07-30 10:5842490282

我当时给做错那个凭证了 收到的工会经费不应该是dai方
会计宝

2024-07-30 10:5842490282

现在就想问老师咋调整年度损益 我下个月凭证该咋做
会计宝
会计宝

李凤2024-07-30 10:59

是的 你做dai方系统无法正常结转

2024-07-30 10:5942490282

对的老师 我给做错了
会计宝
会计宝

李凤2024-07-30 11:01

你去年的报表都不平 要把去年的错去分录在去年更正

2024-07-30 11:0242490282

领导说调整以前年度损益就行
会计宝
会计宝

李凤2024-07-30 11:02

借：银行存款316.2 借：管理费用-工会经费-316.2

2024-07-30 11:0242490282

然后我就不知道该怎么做了
会计宝
会计宝

李凤2024-07-30 11:02

你去年的报表都没有平 你怎么在今年调账呢
会计宝

李凤2024-07-30 11:06

你用那个软件 不能把费用做进dai方 你要在今年调红冲分录： 借：银行存款316.2 借：以前年度损益-316.2 重新录 借：银行存款316.2 借：以前年度损益 -316.2
会计宝

李凤2024-07-30 11:06

录在今年但是你去年的报表始终没有平

2024-07-30 11:1542490282

老师 我是不是得先红冲了之前的那张
会计宝
会计宝

李凤2024-07-30 11:16

老师 我是不是得先红冲了之前的那张 你是在今年调 还是去改去年的账
会计宝

李凤2024-07-30 11:17

改去年账原分录上更改： 借：银行存款316.2 借：管理费用-工会经费-316.2

2024-07-30 11:1842490282

调今年的
会计宝

2024-07-30 11:1842490282

要不然税务局上的报表 都对不上
会计宝
会计宝

李凤2024-07-30 11:18

今年调账 红冲分录： 借：银行存款-316.2 dai：以前年度损益-316.2 重新录 借：银行存款316.2 借：以前年度损益 -316.2

2024-07-30 11:1942490282

红冲的 dai方不是管理费用吗
会计宝
会计宝

李凤2024-07-30 11:22

你跨年的费用 用以前年度损益调整

2024-07-30 11:2242490282

懂了老师 那我就这样做 谢谢老师
会计宝
会计宝

李凤2024-07-30 11:24

嗯嗯
会计宝

李凤2024-07-30 11:31

红冲的 dai方不是管理费用吗 抱歉 红冲是管理费用哈 红冲分录： 借：银行存款-316.2 dai：管理费用-316.2 重新录 借：银行存款316.2 借：以前年度损益 -316.2

2024-07-30 11:3142490282

好嘞老师
会计宝
会计宝

李凤2024-07-30 11:32

记得以前年度损益调整 结转到 支利润分配-未分配利润

2024-07-30 11:3642490282

那个软件自动就结转了吧
会计宝
会计宝

李凤2024-07-30 13:59

软件有这个功能的是可以自动结转的
会计宝

官方回复2024-08-02 09:05

补充：一般银行存款不用负数金额记账
官方回复

官方回复2024-08-02 09:06

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (43条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈