收到一笔返还的工会经费,当时给做错科目了,管理费用不能是贷方,而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?今年该调整以前年度损益,会计分录怎么做?

原标题:老师,2023年收到一笔返还的工会经费,当时给做错科目了,管理费用不能是贷方,而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?今年该调整以前年度损益,会计分录怎么做?

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2024/7/30 10:22:07

老师,2023年收到一笔返还的工会经费,当时给做错科目了,管理费用不能是dai方,而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?今年该调整以前年度损益,会计分录怎么做?

管理费用不能是dai方,而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?收到返还的工会经费冲减管理费用,其实按规定来说没说不可以写在dai方,只是有些做账软件可能设置的像损益类借方科目不可以写在dai方,主要还是看做账软件。

对于公司的利润的影响是一样的

不一样.... 资产负债表的数据加起来就不一样

现在领导让调整以前年度损益 我刚来的 不太会 想问下老师 调整的话 该怎么做会计分录

首先收到退款,银行存款科目增加

银行存款科目不变

主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。

而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?不是的,可以看一下主营业务收入的含义

我们是社会团体,收到的会费就记入主营业务收入了

管理费用是损益类科目,现在跨年了,就算调整还是对应的损益类科目,借 以前年度损益调整 dai 以前年度损益调整

那之前的凭证不用红冲嘛

银行存款是没问题的,对吧,不用动

你们是什么社会团体,工会组织么

不是 发明协会

老师,我就想问下我下个月做账该怎么写这个会计分录,调整过来

正常的话,借 银行存款 借 管理费用 负数

那退回的工会经费也不算你们的会费收入吧

如果想调整的话,借 以前年度损益调整 负数 dai 以前年度损益调整 负数

记入主营业务收入了

那主营业务收入也算损益类科目

因为净资产年初和年末的差额

和利润表最后的数字不一样 就是差316.2

如果在当年度有损益类跨年调整的话,净资产年初和年末的差额和利润表是会对不上的,差额就是调整金额

你可以看一下以前年度损益调整明细账

对 就是对不上了 现在调整

因为跨年调整,没有影响到本年的利润表

而且只能今年调,要不然去年的税务局报表都对不上😕,老师我还是没懂 我该咋写.....

分录已经发了

好的老师

嗯嗯

以前年度损益调整科目没有余额

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

王苗苗老师中级职称答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2024-07-30 10:2242490282

老师,2023年收到一笔返还的工会经费,当时给做错科目了,管理费用不能是dai方,而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?今年该调整以前年度损益,会计分录怎么做?
会计宝

2024-07-30 10:0742490282

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 10:24

管理费用不能是dai方,而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?收到返还的工会经费冲减管理费用,其实按规定来说没说不可以写在dai方,只是有些做账软件可能设置的像损益类借方科目不可以写在dai方,主要还是看做账软件。
推荐你:加入免费答疑群,点击入群
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 10:25

对于公司的利润的影响是一样的

2024-07-30 10:2542490282

不一样.... 资产负债表的数据加起来就不一样
会计宝

2024-07-30 10:2642490282

现在领导让调整以前年度损益 我刚来的 不太会 想问下老师 调整的话 该怎么做会计分录
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 10:27

首先收到退款,银行存款科目增加
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 10:27

银行存款科目不变
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 10:29

主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 10:29

而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?不是的,可以看一下主营业务收入的含义

2024-07-30 10:3142490282

我们是社会团体,收到的会费就记入主营业务收入了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 10:31

管理费用是损益类科目,现在跨年了,就算调整还是对应的损益类科目,借 以前年度损益调整 dai 以前年度损益调整

2024-07-30 10:3242490282

那之前的凭证不用红冲嘛
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 10:33

银行存款是没问题的,对吧,不用动
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 10:33

你们是什么社会团体,工会组织么

2024-07-30 10:3442490282

不是 发明协会
会计宝

2024-07-30 10:3442490282

老师,我就想问下我下个月做账该怎么写这个会计分录,调整过来
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 10:35

正常的话,借 银行存款 借 管理费用 负数
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 10:35

那退回的工会经费也不算你们的会费收入吧
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 10:36

如果想调整的话,借 以前年度损益调整 负数 dai 以前年度损益调整 负数

2024-07-30 10:4242490282

记入主营业务收入了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 10:44

那主营业务收入也算损益类科目

2024-07-30 10:5242490282

因为净资产年初和年末的差额
会计宝

2024-07-30 10:5342490282

和利润表最后的数字不一样 就是差316.2
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 10:59

如果在当年度有损益类跨年调整的话,净资产年初和年末的差额和利润表是会对不上的,差额就是调整金额
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 10:59

你可以看一下以前年度损益调整明细账

2024-07-30 11:1642490282

对 就是对不上了 现在调整
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 11:18

因为跨年调整,没有影响到本年的利润表

2024-07-30 11:1942490282

而且只能今年调,要不然去年的税务局报表都对不上😕,老师我还是没懂 我该咋写.....
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 11:20

分录已经发了

2024-07-30 11:2242490282

好的老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 11:24

嗯嗯
会计宝

王苗苗老师2024-07-30 11:27

以前年度损益调整科目没有余额
王苗苗老师

王苗苗老师2024-07-30 11:28

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (34条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104547会计人, 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104547会计人, 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104547会计人, 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈