2024/7/30 10:20:00
我们公司是一般纳税人,6月邀请建筑公司进行厂区拆除,9月收到了对方的发票“建筑服务·车间拆除”,价
485436.89,税14563.11,并先付款10万,12月付款40万,这笔业务分录应该怎么做?
厂区不是我们的,是有关单位查封的,我们是中间人
过程中的废品处置费和拆除费相当
那就是你们可以处置废品,这些废品 的收入属于你们
你们用这个收入去抵拆除费用
我们不可以处置,也是找了个收费品的
那就是你们帮忙找第三人收废品,这个废品的收入和你们没关系
对
但是你们拆除的费用自己承担
?
免费承担拆除费用
借:营业外支出485436.89 应交税费-应交增值税(进项税额)14563.11dai:应付账款500000
废品处置回收费用抵顶拆除费用
那这个发票就不应该开你们单位的名称了
你们支付的拆除费也是代付款
那分录应该怎么做呢
废品处置回收费用抵顶拆除费用,你们后期怎么抵
是单位打款给你们吗?
废品回收公司给了老板,老板再给了建筑公司
那你们按照代收代付吧,这个发票不要抵扣记账了
代收代付对话分录怎么做呢?
这个发票已经抵扣了,应该怎么操作呢
老板收到款 借:其他应收款-老板 dai:其他应付款-拆除费 你们收到老板的款 借:银行存款 dai:其他应收款-老板 支付的时候 借:其他应付款-拆除费 dai:银行存款
抵扣的时候记账了吗/
借主营业务成本,应缴税费-增值税-进项税
dai应付账款
已经在税务平台上认证抵扣了
老师您这个分录是不是不完整,这个发票怎么在分录里表现出来
2中处理方式 :1.根据 你们的抵扣确认收入成本 老板收到的款确认收入,和销项 2.把原来的分录红冲,税务系统上做进项税的转出,按照代收代付处理
代收代付的话收到发票不做成本费用的记账
1和2的完整分录分别该怎么做呢?
1.确认收入 借:其他应收款-老板 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 结转成本 借主营业务成本,应缴税费-增值增值税(进项税额)dai应付账款 支付的时候 借:应付账款 dai:银行存款 收回款项 借:银行存款 dai:其他应收款-老板
2.借主营业务成本,应缴税费-增值税-进项税dai应付账款(金额全部负数)老板收到款 借:其他应收款-老板 dai:其他应付款-拆除费 你们收到老板的款 借:银行存款 dai:其他应收款-老板 支付的时候 借:其他应付款-拆除费 dai:银行存款
这个不是本年的发票,系统上该怎么进项转出呢
直接在勾选平台附表二转出
转出需要做什么分录呢
借主营业务成本(负数)dai应付账款负数 应缴税费-增值税-进项税转出(正数)
也可以这样
您看一下,之前9月收到发票,做的分录:
借:主营业务成本 485436.9
应缴税费·增值税·进项税14563.11
dai:应付账款 500000
9月付款10万,
借:应付账款-建筑公司 10万
dai:银行存款 10万
12月付款40万,分录:
借:应付账款-建筑公司 40万
银行存款 40万。
今年做进项税转出,修改分录:
借:主营业务成本 -485436.9
应缴税费-增值税-进项税 -14563.11
dai应付账款 -500000
我觉得这个分录应该短一些内容,应该怎么补充呢?
收到款项你没有做处理
你们老板不是收款了吗
老板收款分录怎么做?
老板收到款 借:其他应收款-老板 dai:其他应付款-拆除费 你们收到老板的款 借:银行存款 dai:其他应收款-老板 支付的时候 借:其他应付款-拆除费 dai:银行存款
老师这个分录应该怎么做?
看给你发的分录
之前做的“借应付账款,dai银行存款”,不需要调整吗
老板收到款,老板直接给,没有到银行存款
那你们如果转款也是老板自己转的 借:主营业务成本 485436.9
应缴税费·增值税·进项税14563.11
dai:应付账款 500000
9月付款10万,
借:应付账款-建筑公司 10万 dai:其他付款-老板
你这个你在确认下,如果和你们公司没关系,所有的收支都是老板个人账户的话,你们不记账
老板现金给了10万,对公转账付了40万
您可以把这个事件发生当时和后面纠正的分录一起发一下吗?
那这40万你们公司支付的是垫付还是后面老板先把款项转到公司呢
老板还进41万
那就是你们老板收到款项你先不记账 你们收到发票已经记账了借:主营业务成本 485436.9
应缴税费·增值税·进项税14563.11
dai:应付账款 500000 你们老板后期自己又支付了10万,你们不记账。
12月对公付款40万,分录:
借:应付账款-建筑公司 40万
银行存款 40万。
今年做进项税转出,修改分录:
借:主营业务成本 -485436.9
应缴税费-增值税-进项税 -14563.11
dai应付账款 -500000 或者借主营业务成本-485436.9dai应付账款-500000 应缴税费-增值税-进项税转出14563.11
如果是跨年的话,把主营业务成本科目换成以前年度损益调整或者利润分配科目
你们老板还款40万 借:银行存款40 dai:应付账款-建筑公司40