我们公司是一般纳税人,6月邀请建筑公司进行厂区拆除,9月收到了对方的发票“建筑服务·车间拆除”,价 485436.89,税14563.11,并先付款10万,12月付款40万,这笔业务分录应该怎么做?

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2024/7/30 10:20:00

我们公司是一般纳税人,6月邀请建筑公司进行厂区拆除,9月收到了对方的发票“建筑服务·车间拆除”,价 485436.89,税14563.11,并先付款10万,12月付款40万,这笔业务分录应该怎么做?

厂区不是我们的,是有关单位查封的,我们是中间人

过程中的废品处置费和拆除费相当

那就是你们可以处置废品,这些废品 的收入属于你们

你们用这个收入去抵拆除费用

我们不可以处置,也是找了个收费品的

那就是你们帮忙找第三人收废品,这个废品的收入和你们没关系

但是你们拆除的费用自己承担 ?

免费承担拆除费用

借:营业外支出485436.89 应交税费-应交增值税(进项税额)14563.11dai:应付账款500000

废品处置回收费用抵顶拆除费用

那这个发票就不应该开你们单位的名称了

你们支付的拆除费也是代付款

那分录应该怎么做呢

废品处置回收费用抵顶拆除费用,你们后期怎么抵

是单位打款给你们吗?

废品回收公司给了老板,老板再给了建筑公司

那你们按照代收代付吧,这个发票不要抵扣记账了

代收代付对话分录怎么做呢?

这个发票已经抵扣了,应该怎么操作呢

老板收到款 借:其他应收款-老板 dai:其他应付款-拆除费 你们收到老板的款 借:银行存款 dai:其他应收款-老板 支付的时候 借:其他应付款-拆除费 dai:银行存款

抵扣的时候记账了吗/

借主营业务成本,应缴税费-增值税-进项税 dai应付账款

已经在税务平台上认证抵扣了

老师您这个分录是不是不完整,这个发票怎么在分录里表现出来

2中处理方式 :1.根据 你们的抵扣确认收入成本 老板收到的款确认收入,和销项 2.把原来的分录红冲,税务系统上做进项税的转出,按照代收代付处理

代收代付的话收到发票不做成本费用的记账

1和2的完整分录分别该怎么做呢?

1.确认收入 借:其他应收款-老板 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 结转成本 借主营业务成本,应缴税费-增值增值税(进项税额)dai应付账款 支付的时候 借:应付账款 dai:银行存款 收回款项 借:银行存款 dai:其他应收款-老板

2.借主营业务成本,应缴税费-增值税-进项税dai应付账款(金额全部负数)老板收到款 借:其他应收款-老板 dai:其他应付款-拆除费 你们收到老板的款 借:银行存款 dai:其他应收款-老板 支付的时候 借:其他应付款-拆除费 dai:银行存款

这个不是本年的发票,系统上该怎么进项转出呢

直接在勾选平台附表二转出

转出需要做什么分录呢

借主营业务成本(负数)dai应付账款负数 应缴税费-增值税-进项税转出(正数)

也可以这样

您看一下,之前9月收到发票,做的分录: 借:主营业务成本 485436.9 应缴税费·增值税·进项税14563.11 dai:应付账款 500000 9月付款10万, 借:应付账款-建筑公司 10万 dai:银行存款 10万 12月付款40万,分录: 借:应付账款-建筑公司 40万 银行存款 40万。 今年做进项税转出,修改分录: 借:主营业务成本 -485436.9 应缴税费-增值税-进项税 -14563.11 dai应付账款 -500000

我觉得这个分录应该短一些内容,应该怎么补充呢?

收到款项你没有做处理

你们老板不是收款了吗

老板收款分录怎么做?

老板收到款 借:其他应收款-老板 dai:其他应付款-拆除费 你们收到老板的款 借:银行存款 dai:其他应收款-老板 支付的时候 借:其他应付款-拆除费 dai:银行存款

老师这个分录应该怎么做?

看给你发的分录

之前做的“借应付账款,dai银行存款”,不需要调整吗

老板收到款,老板直接给,没有到银行存款

那你们如果转款也是老板自己转的 借:主营业务成本 485436.9 应缴税费·增值税·进项税14563.11 dai:应付账款 500000 9月付款10万, 借:应付账款-建筑公司 10万 dai:其他付款-老板

你这个你在确认下,如果和你们公司没关系,所有的收支都是老板个人账户的话,你们不记账

老板现金给了10万,对公转账付了40万

您可以把这个事件发生当时和后面纠正的分录一起发一下吗?

那这40万你们公司支付的是垫付还是后面老板先把款项转到公司呢

老板还进41万

那就是你们老板收到款项你先不记账 你们收到发票已经记账了借:主营业务成本 485436.9 应缴税费·增值税·进项税14563.11 dai:应付账款 500000 你们老板后期自己又支付了10万,你们不记账。

12月对公付款40万,分录: 借:应付账款-建筑公司 40万 银行存款 40万。

今年做进项税转出,修改分录: 借:主营业务成本 -485436.9 应缴税费-增值税-进项税 -14563.11 dai应付账款 -500000 或者借主营业务成本-485436.9dai应付账款-500000 应缴税费-增值税-进项税转出14563.11

如果是跨年的话,把主营业务成本科目换成以前年度损益调整或者利润分配科目

你们老板还款40万 借:银行存款40 dai:应付账款-建筑公司40

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2024-07-30 10:2036578712

我们公司是一般纳税人,6月邀请建筑公司进行厂区拆除,9月收到了对方的发票“建筑服务·车间拆除”,价 485436.89,税14563.11,并先付款10万,12月付款40万,这笔业务分录应该怎么做?
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2024-07-30 10:2036578712

厂区不是我们的,是有关单位查封的,我们是中间人
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2024-07-30 10:2136578712

过程中的废品处置费和拆除费相当
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andy老师2024-07-30 10:21

那就是你们可以处置废品,这些废品 的收入属于你们
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andy老师2024-07-30 10:22

你们用这个收入去抵拆除费用

2024-07-30 10:2236578712

我们不可以处置,也是找了个收费品的
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andy老师2024-07-30 10:23

那就是你们帮忙找第三人收废品,这个废品的收入和你们没关系

2024-07-30 10:2336578712

会计宝
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andy老师2024-07-30 10:23

但是你们拆除的费用自己承担 ?
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andy老师2024-07-30 10:23

免费承担拆除费用
会计宝

andy老师2024-07-30 10:24

借:营业外支出485436.89 应交税费-应交增值税(进项税额)14563.11dai:应付账款500000

2024-07-30 10:2436578712

废品处置回收费用抵顶拆除费用
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-30 10:25

那这个发票就不应该开你们单位的名称了
会计宝

andy老师2024-07-30 10:25

你们支付的拆除费也是代付款

2024-07-30 10:2836578712

那分录应该怎么做呢
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-30 10:29

废品处置回收费用抵顶拆除费用,你们后期怎么抵
会计宝

andy老师2024-07-30 10:29

是单位打款给你们吗?

2024-07-30 10:3036578712

废品回收公司给了老板,老板再给了建筑公司
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andy老师2024-07-30 10:34

那你们按照代收代付吧,这个发票不要抵扣记账了

2024-07-30 10:3536578712

代收代付对话分录怎么做呢?
会计宝

2024-07-30 10:3536578712

这个发票已经抵扣了,应该怎么操作呢
会计宝
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andy老师2024-07-30 10:36

老板收到款 借:其他应收款-老板 dai:其他应付款-拆除费 你们收到老板的款 借:银行存款 dai:其他应收款-老板 支付的时候 借:其他应付款-拆除费 dai:银行存款
会计宝

andy老师2024-07-30 10:36

抵扣的时候记账了吗/

2024-07-30 10:3736578712

借主营业务成本,应缴税费-增值税-进项税 dai应付账款
会计宝

2024-07-30 10:3736578712

已经在税务平台上认证抵扣了
会计宝

2024-07-30 10:3936578712

老师您这个分录是不是不完整,这个发票怎么在分录里表现出来
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andy老师2024-07-30 10:39

2中处理方式 :1.根据 你们的抵扣确认收入成本 老板收到的款确认收入,和销项 2.把原来的分录红冲,税务系统上做进项税的转出,按照代收代付处理
会计宝

andy老师2024-07-30 10:40

代收代付的话收到发票不做成本费用的记账

2024-07-30 10:4036578712

1和2的完整分录分别该怎么做呢?
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-30 10:45

1.确认收入 借:其他应收款-老板 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 结转成本 借主营业务成本,应缴税费-增值增值税(进项税额)dai应付账款 支付的时候 借:应付账款 dai:银行存款 收回款项 借:银行存款 dai:其他应收款-老板
会计宝

andy老师2024-07-30 10:46

2.借主营业务成本,应缴税费-增值税-进项税dai应付账款(金额全部负数)老板收到款 借:其他应收款-老板 dai:其他应付款-拆除费 你们收到老板的款 借:银行存款 dai:其他应收款-老板 支付的时候 借:其他应付款-拆除费 dai:银行存款

2024-07-30 10:5436578712

这个不是本年的发票,系统上该怎么进项转出呢
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andy老师2024-07-30 10:58

直接在勾选平台附表二转出

2024-07-30 11:0636578712

转出需要做什么分录呢
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andy老师2024-07-30 11:10

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andy老师2024-07-30 11:11

借主营业务成本(负数)dai应付账款负数 应缴税费-增值税-进项税转出(正数)
会计宝

andy老师2024-07-30 11:11

也可以这样

2024-07-30 11:2636578712

您看一下,之前9月收到发票,做的分录: 借:主营业务成本 485436.9 应缴税费·增值税·进项税14563.11 dai:应付账款 500000 9月付款10万, 借:应付账款-建筑公司 10万 dai:银行存款 10万 12月付款40万,分录: 借:应付账款-建筑公司 40万 银行存款 40万。 今年做进项税转出,修改分录: 借:主营业务成本 -485436.9 应缴税费-增值税-进项税 -14563.11 dai应付账款 -500000
会计宝

2024-07-30 11:2736578712

我觉得这个分录应该短一些内容,应该怎么补充呢?
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-30 11:39

收到款项你没有做处理
会计宝

andy老师2024-07-30 11:40

你们老板不是收款了吗

2024-07-30 11:4136578712

老板收款分录怎么做?
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andy老师2024-07-30 11:45

老板收到款 借:其他应收款-老板 dai:其他应付款-拆除费 你们收到老板的款 借:银行存款 dai:其他应收款-老板 支付的时候 借:其他应付款-拆除费 dai:银行存款

2024-07-30 11:4536578712

老师这个分录应该怎么做?
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-30 11:49

看给你发的分录

2024-07-30 12:5836578712

之前做的“借应付账款,dai银行存款”,不需要调整吗
会计宝

2024-07-30 13:0036578712

老板收到款,老板直接给,没有到银行存款
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andy老师2024-07-30 14:25

那你们如果转款也是老板自己转的 借:主营业务成本 485436.9 应缴税费·增值税·进项税14563.11 dai:应付账款 500000 9月付款10万, 借:应付账款-建筑公司 10万 dai:其他付款-老板
会计宝

andy老师2024-07-30 14:27

你这个你在确认下,如果和你们公司没关系,所有的收支都是老板个人账户的话,你们不记账

2024-07-30 16:0336578712

老板现金给了10万,对公转账付了40万
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2024-07-30 16:0436578712

您可以把这个事件发生当时和后面纠正的分录一起发一下吗?
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andy老师2024-07-30 16:08

那这40万你们公司支付的是垫付还是后面老板先把款项转到公司呢

2024-07-30 16:0936578712

老板还进41万
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andy老师2024-07-30 16:11

那就是你们老板收到款项你先不记账 你们收到发票已经记账了借:主营业务成本 485436.9 应缴税费·增值税·进项税14563.11 dai:应付账款 500000 你们老板后期自己又支付了10万,你们不记账。
会计宝

andy老师2024-07-30 16:11

12月对公付款40万,分录: 借:应付账款-建筑公司 40万 银行存款 40万。
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andy老师2024-07-30 16:12

今年做进项税转出,修改分录: 借:主营业务成本 -485436.9 应缴税费-增值税-进项税 -14563.11 dai应付账款 -500000 或者借主营业务成本-485436.9dai应付账款-500000 应缴税费-增值税-进项税转出14563.11
会计宝

andy老师2024-07-30 16:12

如果是跨年的话,把主营业务成本科目换成以前年度损益调整或者利润分配科目
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andy老师2024-07-30 16:13

你们老板还款40万 借:银行存款40 dai:应付账款-建筑公司40
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andy老师2024-07-30 16:14

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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