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我们公司是一般纳税人，6月邀请建筑公司进行厂区拆除，9月收到了对方的发票“建筑服务·车间拆除”，价485436.89，税14563.11，并先付款10万，12月付款40万，这笔业务分录应该怎么做？

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2024/7/30 9:51:48

我们公司是一般纳税人，6月邀请建筑公司进行厂区拆除，9月收到了对方的发票“建筑服务·车间拆除”，价485436.89，税14563.11，并先付款10万，12月付款40万，这笔业务分录应该怎么做？

服务的期间就是在6月份是吧，你们拆除是后面新建吗？

没有，是拆除违规建造车间

服务期是6.7月

那是计入费用里面

车间不是我们的，我们相当于中间人

不能计入费用吧

你们是中间人，这个费用不是你们承担的？

这个违建厂是你们的吗？

不是我们的，是有关单位发现违建后找到了我们，我们联系了拆除

不是你们承担费用，为什么要开票给你们，你们支付款项呢

单位让我们负责整个厂区的清理业务，拆除是其中一项工作内容

那这些费用是后期别的单位给你们还是你们只是代付的款

我们自愿，花钱，免费给有关单位干这个事

……也没听有关单位会给我们回款，所以只能理解成公司领导是贴钱干这个活

你们免费给别人做事，你们自己找的拆除公司去拆除，然后发生的拆除费是你们来承担，也不要补偿

对

那你们 借：营业外支出 500000dai：应付账款500000 支付的时候 借：应付账款10dai：银行存款10万

另外在支付40的时候 借：应付账款40dai：银行存款40

收到的发票该怎么入帐呢

借：营业外支出 500000dai：应付账款500000

他还开了拆除的专票

这个专票该怎么入帐？

这个你们想抵扣进项税是吗？

借：营业外支出485436.89 应交税费-应交增值税（进项税额）14563.11dai：应付账款500000

你们为别的单位无偿提供服务，需要视同销售

下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： 　　（一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 　　（二)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-07-30 09:5136578712

我们公司是一般纳税人，6月邀请建筑公司进行厂区拆除，9月收到了对方的发票“建筑服务·车间拆除”，价485436.89，税14563.11，并先付款10万，12月付款40万，这笔业务分录应该怎么做？
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andy老师2024-07-30 09:55

服务的期间就是在6月份是吧，你们拆除是后面新建吗？
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2024-07-30 09:5636578712

没有，是拆除违规建造车间
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2024-07-30 09:5636578712

服务期是6.7月
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andy老师2024-07-30 10:03

那是计入费用里面

2024-07-30 10:0336578712

车间不是我们的，我们相当于中间人
会计宝

2024-07-30 10:0436578712

不能计入费用吧
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andy老师2024-07-30 10:04

你们是中间人，这个费用不是你们承担的？
会计宝

andy老师2024-07-30 10:04

这个违建厂是你们的吗？

2024-07-30 10:0536578712

不是我们的，是有关单位发现违建后找到了我们，我们联系了拆除
会计宝
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andy老师2024-07-30 10:06

不是你们承担费用，为什么要开票给你们，你们支付款项呢

2024-07-30 10:0736578712

单位让我们负责整个厂区的清理业务，拆除是其中一项工作内容
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andy老师2024-07-30 10:08

那这些费用是后期别的单位给你们还是你们只是代付的款

2024-07-30 10:0936578712

我们自愿，花钱，免费给有关单位干这个事
会计宝

2024-07-30 10:1036578712

……也没听有关单位会给我们回款，所以只能理解成公司领导是贴钱干这个活
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andy老师2024-07-30 10:11

你们免费给别人做事，你们自己找的拆除公司去拆除，然后发生的拆除费是你们来承担，也不要补偿

2024-07-30 10:1136578712

对
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andy老师2024-07-30 10:12

那你们 借：营业外支出 500000dai：应付账款500000 支付的时候 借：应付账款10dai：银行存款10万
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andy老师2024-07-30 10:12

另外在支付40的时候 借：应付账款40dai：银行存款40

2024-07-30 10:1236578712

收到的发票该怎么入帐呢
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andy老师2024-07-30 10:12

借：营业外支出 500000dai：应付账款500000

2024-07-30 10:1336578712

他还开了拆除的专票
会计宝

2024-07-30 10:1336578712

这个专票该怎么入帐？
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andy老师2024-07-30 10:19

这个你们想抵扣进项税是吗？
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andy老师2024-07-30 10:20

借：营业外支出485436.89 应交税费-应交增值税（进项税额）14563.11dai：应付账款500000
会计宝

andy老师2024-07-30 10:20

你们为别的单位无偿提供服务，需要视同销售
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andy老师2024-07-30 10:20

下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： 　　（一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 　　（二)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
andy老师

andy老师2024-07-30 10:21

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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